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第一部分 預算報告

一、2023年財政預算執行情況

（一）一般公共預算

（二）政府性基金預算

（三）社保基金預算

（四）國有資本經營預算

（五）經批準的市本級債務情況

二、2023年財政運行情況

三、2024年財政預算草案

（一）一般公共預算

（二）政府性基金預算

（三）社保基金預算

（四）國有資本經營預算

四、2024年財政工作舉措

第二部分 預算草案

1、一般公共預算收入表

2、一般公共預算支出表

3、一般公共預算本級支出表

4、一般公共預算本級基本支出表

5、一般公共預算稅收返還和轉移支付表

6、政府一般債務限額和余額情況表

7、政府性基金收入表

8、政府性基金支出表

9、政府性基金轉移支付表

10、政府專項債務限額和余額情況表

11、國有資本經營預算收入表

12、國有資本經營預算支出表

13、社會保險基金收入表

14、社會保險基金支出表

15、“三公”經費支出預算表

16、政府債券應計提本息表

（表格見附件）

第三部分 相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

(二）地方政府債券發行情況

(三)地方政府債務還本付息情況

(四)2024年度地方政府債券還本付息預算數

三、預算績效管理工作開展情況

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第一部分 預算報告??

關于寧鄉市2023年財政預算執行情況及2024年財政預算草案的報告

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一、2023年財政預算執行情況

（一）一般公共預算

1．收入預算執行情況。全年完成地方一般公共預算收入83.86億元，為調整預算的101.03%，同比增長6.06%，其中：稅收收入55.35億元，同比下降7.35%；非稅收入28.51億元，同比增長47.48%。

2．支出預算執行情況。全年完成一般公共預算支出135.73億元，為調整預算的99.96%，同比增長4.01%。

分支出科目完成情況見下表：

表一：2023年一般公共預算支出分科目情況表（單位：萬元、%）

3．平衡情況。收入方面，市本級收入83.86億元，稅收返還收入3.26億元，上級轉移支付收入38.22億元，債務轉貸收入6.35億元，上年結轉7.28億元，調入資金26.73億元，收入總計165.7億元。支出方面，一般公共預算支出135.73億元，上解上級支出15.01億元，債務還本支出5.18億元，結轉下年支出9.78億元，支出總計165.7億元。全年收支實現平衡。

（二）政府性基金預算

1．收入預算執行情況。全年完成政府性基金收入154.27億元，為調整預算的101.93%，同比增長6.43%。

2．支出預算執行情況。全年完成政府性基金支出152.98億元，為調整預算的103.73%，同比下降4.29%。

3．平衡情況。收入方面，市本級收入154.27億元，上級轉移支付收入5710萬元，債務轉貸收入10.74億元，調入資金7.42億元，上年結余7.03億元，收入總計180.03億元。支出方面，政府性基金支出152.98億元，調出資金18.95億元，債務還本支出5.57億元，結轉下年支出2.53億元，支出總計180.03億元。全年收支實現平衡。

（三）社保基金預算

1．收入預算執行情況。全年完成社保基金收入（本級預算含城鄉居民社會養老保險、機關事業養老保險）18.34億元，為年初預算的102.9%，同比下降2.7%。

2．支出預算執行情況。全年完成社保基金支出（本級預算含城鄉居民社會養老保險、機關事業養老保險）16.51億元，為年初預算的107.9%，同比增長11.02%。

主要支出項目執行情況如下：

表二：2023年社保基金支出預計情況（單位：萬元、%）

3．平衡情況。社保基金預算收支相抵后，本年度結余1.82億元，加上2022年年末滾存結余17.25億元（不含政策性統籌基金結余），2023年年末滾存結余19.07億元。

（四）國有資本經營預算

1．收入預算執行情況。全年完成國有資本經營預算收入1505萬元，其中：股利股息收入1274萬元，其他國有資本經營預算收入231萬元。

2．支出預算執行情況。全年完成國有資本經營預算支出1505萬元。

3．平衡情況。收入方面，市本級收入1505萬元，上級補助收入25萬元，收入總計1530萬元。支出方面，國有資本經營預算支出1078萬元，調入一般公共預算452萬元，支出總計1530萬元。全年收支實現平衡。

（五）經批準的市本級債務情況

全年共發行政府債券8.25億元（一般債券1.16億元，專項債券7.09億元），截至2023年12月底，政府債務余額為210.48億元（一般債務52.91億元，專項債務157.57億元）。

需要說明的是，以上數據均為快報數，最終數據以湖南省財政廳批復的決算數為準，屆時我們將編制2023年財政決算報告向市人大常委會匯報。

二、2023年財政運行情況

（一）財政政策加力提效，經濟持續恢復向好。聚焦“工業強市、幸福寧鄉”發展定位和“建設省會副中心、挺進全國前十強”發展目標，精準發力，培源促收，完成地方一般公共預算收入83.86億元，同比增長6.06%。一是落實稅費優惠政策。不折不扣落實國家出臺的減稅降費、留抵退稅、先進制造業加計抵減等稅費優惠政策，全年新增減稅降費、留抵退稅13.7億元，有效助力全市經濟高質量發展。二是服務實體經濟壯大。按照積極的財政政策要加力提效的要求，協同出臺促進消費、促進房地產健康發展等政策，市本級財政統籌資金8500萬元精準扶持工業企業科技創新轉型升級，指導企業爭取上級項目資金2.26億元。三是支持普惠金融發展。成功入選2023年中央財政支持普惠金融發展示范區，出臺《寧鄉市普惠金融發展專項資金管理辦法（試行）》，助力降低企業融資成本、提高企業融資效率。

（二）全面落實惠民政策，民生福祉更加殷實。堅持在發展中保障和改善民生，民生支出占一般公共預算支出比重達到78.6%，各項民生政策全面落實。一是落實就業優先政策。統籌安排資金6895萬元，落實重點群體初創企業一次性創業補貼、創業擔保貸款及貼息、職業培訓補貼等穩就業保就業政策。二是促進教育事業發展。全年教育支出27.46億元，支持落實義務教育“兩免一補”、鄉村教師人才津貼、城區學校建設、公辦幼兒園建設、鄉鎮標準化寄宿制學校建設、學校標準化建設等，推動教育事業高質量發展。三是完善社會保障體系。統籌安排資金18.38億元，突出普惠性、基礎性、兜底性民生保障，足額發放困難群眾生活救助、高齡津貼、殘疾人兩項補貼、優待撫恤等民生政策資金，基本公衛、居民養保醫保、優待撫恤等財政補助標準不同程度提高。四是強化醫療衛生保障。統籌安排資金3.86億元，支持國家衛生市創建、全國基層中醫藥工作示范縣創建、疫情防控“新十條”落實、基層醫療機構規范化建設、健康民生項目實施等，醫療保障能力顯著提高。五是足額發放惠農資金。通過惠農補貼“一卡通”系統發放耕地地力保護補貼、糧食生產補貼等補貼項目83個、353批次，為196萬戶（次）農戶發放惠農補貼資金8.2億元。

（三）堅持統籌協調發展，城鄉面貌顯著改善。牢固樹立城鄉統籌、一體推進的理念，推動城鄉融合協同共進。一是支持鄉村振興。統籌安排鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接資金1.28億元，支持鄉村振興產業發展扶持、龍山和古丈對口幫扶、美麗宜居村莊建設、農村人居環境衛生公共服務改革等，鄉村振興加速推進。二是支持城市提質。統籌安排資金2.19億元，支持老舊小區改造、小區品質提升、保障性租賃住房建設、背街小巷提質改造、社區公園建設、垃圾無害化處理等，人居環境不斷改善。三是支持交通建設。統籌安排資金3.78億元，支持“四好農村路”全國示范縣創建、新建和提質農村公路、農村公路安防及養護等，全市交通網絡更通達、群眾出行更便捷。

（四）防范化解各類風險，財政運行穩健有序。堅持底線思維，提升財政管理水平，增強抵御各類風險的能力。一是強化政府債務管理。制定防范化解債務風險“1+N”一攬子方案，扎實推進PPP項目清理整治，逐家銀行協商降低平臺公司貸款投放成本，完成年度隱性債務化解任務，牢牢守住了債務風險防控底線。二是強化資金支出管理。牢固樹立長期“過緊日子”思想，持續壓減低效、無效、非必要支出，“三公”經費同比下降10%以上。堅持“三保”在預算安排、資金支付中的優先順序，全年“三保”支出72.52億元，切實兜牢了“三保”底線。三是強化預算執行管理。推動出臺《關于進一步加強財政預算管理的通知》，強化財政預算約束、財政資金統籌、預算支出管理、預算績效管理，有效防范財政運行風險。

（五）持續規范財政管理，治理效能不斷提升。更加注重改革發展增動力。一是深化國有“三資”盤活。扎實推進國有“三資”清查處置與管理改革，圍繞“六類資源、五類資產、兩類資金”，創新“三資”盤活方式路徑，超額完成全年目標。二是提升財會監督水平。落實中央、省、市關于進一步加強財會監督工作的要求，協同開展“三湘護農”專項行動，開展代理記賬行業違法違規行為專項整治，加強政府采購監督，指導預算單位規范預決算公開，不斷提升財會監督工作質效。三是加強財政審核把關。全年辦理集中支付業務16.9萬筆，支付金額187.27億元；監管政府采購項目575個，節約資金2.7億元；財政預結算評審項目486個，審減金額2.82億元。四是深化便民服務。全面上線寧鄉市電子非稅收入一般繳款書系統，利用微信、支付寶等移動支付方式推進便民服務，提升了政務服務質量。

以上成績的取得，是市委、市政府堅強領導、科學決策的結果，是市人大、市政協依法監督、大力支持的結果。同時，我們也清醒地看到，預算執行和財政工作中還存在一些困難和問題，主要是：一是受經濟下行等因素疊加影響，財政增收面臨較大壓力，財政收支總體上仍處于緊平衡狀態。二是支出結構有待優化，財政資源統籌力度有待進一步加強。三是部分單位績效理念不夠牢固，資金使用效益需要進一步提升。對此，我們高度重視，將采取有力舉措，認真加以解決。

三、2024年財政預算草案

2024年是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，做好財政工作意義重大。財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大、二十屆二中全會、中央經濟工作會議精神和湖南省委十二屆五次全會、長沙市委十四屆六次全會、寧鄉市委二屆七次全會精神，深入落實習近平總書記關于湖南工作的重要講話和重要指示批示精神，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，完整、準確、全面貫徹新發展理念，積極服務和融入新發展格局，錨定“三高四新”美好藍圖，著力推動高質量發展，落實八個“走在前、作示范”“七個堅定不移”要求，實施“八大行動”，全面助力長沙全球研發中心城市建設，堅持“穩住、進好、調優”，牢牢堅持“工業強市、幸福寧鄉”發展定位和“建設省會副中心、挺進全國前十強”發展目標，深入開展“產業質效倍增年”“擔當善為落實年”活動，提升財政政策效能，推動經濟持續向好，增強財政保障能力，持續增進民生福祉，防范化解重大風險，深化財政管理改革，為奮力譜寫建設社會主義現代化新寧鄉的宏偉篇章提供堅實的財政保障。

根據上述指導思想，結合全市國民經濟發展計劃及財力情況，2024年財政預算擬作如下安排：

（一）一般公共預算

1．收入預算情況。2024年地方一般公共預算收入88.8億元，較2023年完成數同口徑增長7%左右。其中：稅收收入60.8億元，非稅收入28億元。

2．支出預算情況。全年擬安排一般公共預算支出131.02億元，與2023年初預算持平。

分支出科目安排情況見下表：

表三：2024年一般公共預算支出分科目情況表（單位：萬元、%）

3．收支平衡情況。收入方面，預計市本級收入88.8億元，稅收返還收入3.26億元，上級財力性轉移支付7.87億元，上級專項轉移支付20.97億元（按文件要求對應安排支出），債務轉貸收入5.42億元（再融資債券），調入資金22.33億元（政府性基金15.53億元，國有資本經營預算475萬元，其他調入6.75億元），收入總計148.65億元。支出方面，預計一般公共預算支出131.02億元，上解支出12.21億元，債務還本支出5.42億元，支出總計148.65億元。全年預計收支平衡。（說明：根據《預算法實施條例》，一般性轉移支付、專項轉移支付分別按90%、70%納入年初預算）

（二）政府性基金預算

1．收入預算情況。全年擬安排政府性基金預算收入141億元。分收入科目安排情況具體為：國有土地使用權出讓收入140億元，城市基礎設施配套費收入0.6億元，污水處理費收入0.4億元。

2．支出預算情況。全年擬安排政府性基金預算支出131.49億元。分支出科目安排情況具體為：文化體育與傳媒18萬元、社會保障與就業1327萬元、城鄉社區支出125.47億元（含長寧快線建設資本金）、其他支出2653萬元、債務付息支出5.62億元。

3．收支平衡情況。收入方面，預計市本級收入141億元，上級補助收入3998萬元、調入資金5.62億元，債務轉貸收入11.07億元（再融資債券），總計158.09億元。支出方面，預計政府性基金預算支出131.49億元，調出資金15.53億元，債務還本支出11.07億元，支出總計158.09億元。全年預計收支平衡。

（三）社保基金預算

1．收入預算情況。全年擬安排社會保險基金預算收入20.58億元（本級預算含城鄉社會居民養老保險及機關事業養老保險），其中：城鄉居民社會養老保險基金收入11.23億元（含社會保險費收入2.99億元、財政補貼收入8.17億元、利息等收入0.07億元），機關事業養老保險收入9.35億元（含社會保險收入6.09億元、財政補貼收入3億元、利息等收入0.26億元）。

2．支出預算情況。全年擬安排社會保險基金預算支出17.93億元（本級預算含城鄉社會居民養老保險及機關事業養老保險），其中：城鄉居民社會養老保險基金支出8.73億元（含社會保險待遇支出8.69億元、轉移支出0.04億元），機關事業單位養老保險基金支出9.2億元（含社會保險待遇支出9.19億元、轉移支出等0.01億元）。

3．收支平衡情況。社會保險基金預算收支品抵后，預計本年度收支結余2.65億元，加上2023年年末滾存結余19.07億元（不含政策性統籌基金結余），2024年年末預計滾存結余21.72億元。

（四）國有資本經營預算

1．收入預算情況。全年擬安排國有資本經營預算收入1584萬元，其中：股利股息收入836萬元，產權轉讓收入480萬元，其他國有資本經營預算收入268萬元。

2．支出預算情況。全年擬安排國有資本經營預算支出1584萬元。

3．收支平衡情況。收入方面，市本級收入1584萬元。支出方面，國有資本經營預算支出1108萬元，調入一般公共預算476萬元，支出總計1584萬元。收支品抵，全年收支實現平衡。

四、2024年財政工作舉措

（一）增強財政保障能力，服務全市發展大局。始終踐行“以政領財、以財輔政”理念，把服務保障作為履職盡責的重要政治任務。緊扣全市中心大局，持續增強財政統籌能力，集中財力辦大事，優先保障“三高四新”美好藍圖實現、金洲新城建設、產業發展、城市提質、鄉村振興等重點領域，提高財政資金使用效益。用好、用足、用活積極的財政政策，加大上級轉移支付和本級專項資金的統籌力度，著力提升政策效能，聚力推動經濟社會高質量發展。

（二）強化財政政策支持，推動經濟穩中求進。縱深實施財源建設工程，支持做大做強做優主體稅源，持續推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長。不折不扣落實各級財稅優惠政策，鞏固和增強經濟回升向好態勢。深化國有“三資”盤活，千方百計增加可用財力。深入推進稅費精誠共治，強化涉稅數據分析，堵塞稅費征管漏洞，提高稅費征管質效。密切關注上級政策動向，積極向上爭取債券資金支持，更好發揮政府投資帶動經濟發展的作用。

（三）堅持公共財政屬性，提升群眾幸福指數。把保障和改善民生擺在重中之重的位置，持續健全民生投入保障機制，保障教育、就業、社保、醫療、文化等重點民生領域資金需求。按照公共財政理念，全力保障“三農”投入，推動城鄉融合、區域協調發展，讓發展成果更多更公平惠及廣大群眾。堅決落實“過緊日子”長期方針，堅持量入為出、適度從緊、有保有壓，從嚴控制新增支出，持續壓減非重點、非剛性支出，精準高效保障重點支出，切實兜牢“三保”底線。

（四）牢固樹立底線思維，防范化解重大風險。落實防范化解債務風險“1+N”一攬子方案，嚴控債務增量，妥善化解債務存量，牢牢守住資金不斷鏈、債務不爆雷、風險事件不發生的底線。堅持“一債一策”多渠道籌集償債資金，確保如期完成年度隱性債務化解任務。持續推進激勵銀行降息專項行動，進一步降低融資成本，緩釋債務風險。堅持“無來源不立項”，規范政投項目立項管理，從源頭嚴禁新增隱性債務。

（五）深化財政管理改革，提高財政治理水平。堅持預算法定原則，落實零基預算理念，大力壓減取消已到期、有重合、績效低、執行率不高的支出政策。堅持先有預算后有支出，強化預算剛性約束，嚴禁超預算、無預算安排支出或開展政府采購等。鞏固“績效管理提升年”行動成果，加強績效評價結果的轉化運用，與完善政策、調整預算有機銜接。加強全過程內部監督和管理，完善財政監督運行機制。

代表們，做好2024年財政工作責任重大、使命光榮。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實市委、市政府決策部署，自覺接受市人大、市政協和社會各界監督，堅定信心，錨定目標，踔厲奮發，勇毅前行，為奮力譜寫建設社會主義現代化新寧鄉的宏偉篇章貢獻財政力量！

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【財政術語解釋】

1．一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

2．政府性基金預算：是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。

3．國有資本經營預算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。

4．社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。

5．地方一般公共預算收入：指稅收收入的地方部分（含省級收入下放地方部分）和非稅收入，稅收收入地方部分包括：增值稅等中央與地方共享收入的地方部分和地方稅種的全部收入。非稅收入包括：專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入、其他收入等。

6．稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革、2010年“省直管縣”財政體制改革、2013年城鎮土地使用稅體制調整、2016年“營改增”體制調整后，對原屬于地方的收入劃為中央、省級收入部分，給予地方的補償。

7．一般性轉移支付：指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及農村義務教育轉移支付等，地方政府可以按照相關規定統籌安排和使用。

8．專項轉移支付：指上級政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府，給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務，給予的具有指定用途的獎勵或補助。

9．部門預算：指與財政部門直接發生預算繳款、撥款關系的黨政機關、社會團體和其他單位，依據有關法律、法規規定及其履行職能的需要編制的本部門年度收支計劃。通俗地講，就是“一個部門一本細賬”。

10．結轉資金：指預算安排項目的支出年度終了時尚未執行完畢，或者因故未執行但下一年度需要按原用途繼續使用的資金；連續兩年未用完的結轉資金，是指預算安排項目的支出在下一年度終了時仍未用完的資金。

11．結余資金：指年度預算執行終了時，預算收入實際完成數扣除預算支出實際完成數和結轉資金后剩余的資金。

【民生政策解讀】

1．城鄉居民養老保險養老金：給予參加城鄉居民養老保險，年滿60周歲、累計繳費滿15年，且未領取國家規定的基本養老保障待遇的人員養老待遇，含基礎養老金和年限養老金。2023年1-6月標準為60—64歲253元／人·月；65—75歲258元／人·月；76—85歲263元／人·月；86歲以上273元／人·月。2023年7月-2023年12月標準為60—64歲266元／人·月；65—75歲271元／人·月；76—85歲276元／人·月；86歲以上286元／人·月。2024年標準為60—64歲276元／人·月；65—75歲281元／人·月；76—85歲286元／人·月；86歲以上296元／人·月。

2．城鄉居民喪葬補助：城鄉居民基本養老保險參保人員在領取城鄉居民基本養老保險待遇期間死亡的，其指定受益人、繼承人按規定辦理相關手續后可以領取喪葬補助金。補助標準為死亡當月當地的15個月城鄉居民養老保險基礎養老金。2023年1-6月標準為3795元／人，2023年7-12月標準為3990元／人；2024年標準為4140元／人。

3．城鄉居民醫療保險財政補助：用于城鄉居民醫療保險參保人員住院報銷、門診統籌和大病保險等待遇支付。2023年標準為640元／人，2024年標準預計為670元／人。

4．國有、集體企業退休人員醫療保險：為困難國有、集體企業退休人員購買基本醫療保險，即按靈活就業醫療保險繳費標準補繳最長不超過10年的醫療保險費（含大額醫療費用補助）。

5．城鄉低保生活補助：對持本市戶籍，其共同生活的家庭成員人均月收入低于當地低保標準，且符合當地低保家庭財產狀況規定的家庭，由人民政府給予差額補助。2020年12月起最低生活保障標準為750元／人·月，綜合收入水平，2023年我市城市低保補差水平為547元/月，農村低保補差水平為447元/月。

6．困難居民醫療救助：通過各級財政安排資金，對困難對象醫療費用給予適當補助，以保障救助對象基本醫療需求。按照《湖南省醫療救助辦法》（湘政辦發〔2021〕62號）和長沙市《醫療救助實施細則》中的相關標準進行救助。

7．高齡老人津貼：給予我市戶籍、年滿80周歲及以上的城鄉老年人的生活津貼。標準為80—89周歲100元／人·月；90—99周歲200元／人·月；100周歲及以上500元／人·月。

8．殘疾人兩項補貼：1—2級重度殘疾對象護理補貼和困難生活補貼、3—4級殘疾人低保對象困難生活補貼，標準為：護理補貼100元／月、困難生活補貼140元／月。

9．孤兒基本生活費：對失去父母、查找不到生父母的未滿18周歲的未成年人給予孤兒基本生活費。標準為集中供養孤兒2250元/人·月、散居孤兒1500元/人·月。

10．事實無人撫養兒童生活補貼：對未滿18周歲，父母一方死亡（失蹤），另一方或雙方均符合重殘、重病、服刑在押、強制隔離戒毒、被執行其他限制人身自由的措施、失聯情形之一，導致父母失去撫養能力的兒童給予事實無人撫養兒童生活補貼。標準為農業農村部門認定的困難家庭、城鄉最低生活保障家庭和納入特困人員救助供養范圍中的事實無人撫養兒童1500元/人·月，其他事實無人撫養兒童750元/人·月；已獲得最低生活保障金、特困人員救助供養金或者困難殘疾人生活補貼的進行補差發放；民政兜底監護的事實無人撫養兒童參照集中供養孤兒標準全額保障。

11．計劃生育獎勵扶助：包括農村計生家庭獎勵扶助、計生家庭特別扶助、獨生子女保健費、城市低保戶獨生子女父母扶助、計生手術并發癥特別扶助、計劃生育特扶對象老年護理補貼、計生特殊家庭專項補助和城鎮獨生子女父母獎勵等8個項目。

12．健康民生項目：包括適齡婦女兩癌檢查（200元／例）、產前篩查（140元／例）、無創產前基因檢測（600元／例）、新生兒疾病4病篩查和48種遺傳代謝病串聯質譜篩查（320元／例）、新生兒遺傳性耳聾基因檢測（150元／例）、新生兒先天性心臟病篩查（38元／例）等項目。

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第二部分 預算草案??

（表格見附件）

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第三部分 相關說明??

一、稅收返還和轉移支付情況

寧鄉市2024年納入一般公共預算的上級補助收入總計為321,042萬元，具體情況為：

(一)返還性收入32,632萬元，全部納入市本級年初預算統籌安排。其中：增值稅和消費稅稅收返還收入9,139萬元、所得稅基數返還收入3,382萬元、成品油價格和稅費改革稅收返還收入1,972萬元、其他稅收返還12,110萬元。

(二)一般性轉移支付245,562萬元。

1、財力性轉移支付全部納入市本級年初預算統籌安排,合計78,699萬元。其中：均衡性轉移支付補助收入30,108萬元、革命老區轉移支付補助收入3,153萬元、結算補助收入7,218萬元、企業事業單位劃轉補助收入1,296萬元、共同財政事權轉移支付收入2,913萬元、產糧大縣獎勵資金收入3,935萬元、縣級基本財力保障1,993萬元、固定數額補助收入28,083萬元。

2、一般性轉移支付提前納入預算166,863萬元，按照上級指標文件的要求，全部安排到相應支出。

(三)專項轉移支付提前納入預算42,848萬元，按照上級指標文件的要求，全部安排到相應支出。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2023年底，寧鄉市政府債務總限額212.45億元，其中一般債務限額52.96億元，專項債務限額159.49億元。

截至2023年底，寧鄉市政府債務余額210.48億元，其中一般債務余額52.91億元，專項債務余額157.57億元。

(二）地方政府債券發行情況

2023年，省轉貸新增債務限額8.25億元，其中一般債務限額1.16億元，專項債務限額7.09億元，據此，發行一般債券6.35億元（其中包含再融資債券5.19億元），專項債券10.74億元，包含再融資3.65（其中：一般債券平均期限7.67年，平均利率2.79%；專項債券平均期限10.6年，平均利率2.91%。）

(三)地方政府債務還本付息情況

2023年，償還地方政府債券本金10.76億元，其中一般債券本金5.19億元、專項債券本金5.57億元。支付地方政府債券利息7.29億元，其中一般債券利息1.81億元，專項債券利息5.48億元。

(四)2024年度地方政府債券還本付息預算數

2024年度寧鄉市地方政府債券還本付息預算數如下：

償還地方政府債券本金17.6115億元，其中一般債券本金5.42億元，專項債券本金12.1915億元；支付地方政府債券利息7.4329億元，其中一般債券利息1.8113億元，專項債券利息5.6216億元。

三、預算績效管理工作開展情況

2023年，我市預算績效管理工作以“績效管理提升年”為契機，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和我局2023年“績效管理提升年”工作部署，扎實開展“績效管理提升年”行動.以預算績效一體化為主線，樹立“大績效”理念，加快推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，進一步優化財政資源配置，提升公共服務質量。

1.加強培訓，提升績效業務

績效管理工作涉及面廣、政策性強、業務要求高，需不斷加強績效隊伍建設和績效管理人員自身業務水平。7月，我局組織對全市145家預算單位的財務人員、財務分管領導及科室單位業務人員進行預算績效管理工作專題業務培訓班，著重學習了績效目標編制、績效監控、績效評價三個方面，從主體責任、工作開展、結果運用進行了專題學習。

2.加強審查，強化績效目標

為增強預算績效編制的科學性、準確性，確保財政資金在預期內達到一定的產出和效果，從部門單位項目庫建設，以及部門職能職責相關性，組織編制與部門目標高度相關的、具體的、可衡量的、可實現的績效目標。預算單位在編制部門預算時同步對績效目標進行編制，今年對145家預算單位整體績效目標、項目績效目標、重大項目績效目標進行審核，按照“誰申請資金、誰設定目標”的原則，與預算編制“同步布置、同步編制、同步審核、同步批復、同步公開”堅決做到資金跟著項目走。績效目標未編制或編制不科學的，不予安排資金預算。今年共對145家部門預算單位“一上”申報部門項目559個，申報金額96880.4萬元，按照預算績效目標和標準進行審核，共核減項目34個，核減金額10041.46萬元，核減比例10.36%。同時，我市預算一體化系統全面接入市人大，績效目標編制“二上”“二下”情況全面接受市人大日常監督。

3.提高質量，強化結果運用

加強財政資金績效監控，今年組織由預算單位對本部門整體和部門項目預期目標完成情況、項目實施和管理情況、預算執行情況、管理情況進行運行監控，財政局組織對“2023年財政銜接推進鄉村振興補助資金”項目偏離績效目標和管理漏洞現場進行處置糾偏。對重點績效評價結果為“差”的“一中寄宿制補助”項目取消2024年預算，對評價結果為“較差”的“關于進一步加強計劃生育協會工作的意見”政策取消2024年預算，僅這2項為節約財政資金1000萬元。

通過全面實施預算績效管理，健全預算績效管理體制機制，從業務人員預算績效管理培訓，對部門單位績效目標審核，更新部門單位績效理念，壓實部門績效責任，績效監控和重點評價結果運用等一連串組合拳，我市預算績效管理工作取得了重大變化，績效理念融入預算管理的全過程，與預算決策、預算編制、預算執行、預算監督一起成為預算管理重要組成部分。

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