寧鄉市2022年政府決算公開

目??錄

第一部分??決算報告

一、2022年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

（二）政府性基金預算收支決算情況

（三）社保基金預算收支決算情況

（四）國有資本經營預算收支決算情況

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

（七）政府債務情況

二、2022年重大支出政策執行情況

第二部分??決算草案

1、一般公共預算收入決算表

2、一般公共預算支出決算表

3、一般公共預算本級支出決算表

4、一般公共預算本級基本支出決算表

5、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表

6、政府一般債務限額和余額情況決算表

7、政府性基金收入決算表

8、政府性基金支出決算表

9、本級政府性基金支出決算表

10、政府性基金轉移支付決算表

11、政府專項債務限額和余額情況決算表

12、國有資本經營收入決算表

13、國有資本經營支出決算表

14、本級國有資本經營支出決算表

15、國有資本經營支出轉移支付決算表

16、社會保險基金收入決算表

17、社會保險基金支出決算表

18、社會保險基金收支決算總表

19、社會保障收支明細表

20、一般公共預算“三公”經費決算表

(表格見附件）

第三部分??相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

（二）一般性轉移支付

（三）專項轉移支付

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

（二）地方政府債券發行情況

（三）地方政府債務還本付息情況

三、預算績效管理工作開展情況

第一部分?決算報告

關于2022年寧鄉市財政決算（草案）的報告

一、2022年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.收入決算情況。全市地方一般公共預算收入79.07億元，為調整預算的100.3%，同比增長8.59%。其中：稅收收入59.74億元，為調整預算的99.56%，同比增長6.62%；非稅收入19.33億元，為調整預算的102.66%，同比增長15.18%。

2.支出決算情況。全市一般公共預算支出130.5億元，為調整預算的100.71%，同比增長8.22%。決算支出完成及變化情況如下（按支出功能科目）：

一般公共服務支出15.5億元，比上年增長20.56%。主要原因是機關事業單位績效改革支出口徑調整及進一步加大了基層保障力度。

國防支出773萬元，比上年下降61%，主要原因是減少了中央軍民融合發展等專項轉移支付資金。

公共安全支出4.31億元，比上年增長4.39%，與上年基本持平。

教育支出27.44億元，比上年增長27.99%，主要是進一步提高了教育保障水平及機關事業績效改革支出口徑調整等原因。

科學技術支出2.93億元，比上年增長18.83%，主要原因是加大了科技創新專項支出。

文化旅游體育與傳媒支出1.22億元，比上年增長3.08%，主要原因是上級專項轉移支付資金比上年略有增加。

社會保障和就業支出16.58億元，比上年下降0.12%，與上年基本持平。

衛生健康支出13.97億元，比上年增長12.92%，主要原因是兌現疫情防控政策支出及加強了基本公衛保障支出。

節能環保支出1.69億元，比上年增長11.05%，主要原因是增加了大氣污染防治、污染治理和節能減碳等專項資金。

城鄉社區事務支出12.48億元，比上年增長3.65%，與上年基本持平。

農林水支出17.02億元，比上年增長7.36%，主要原因是實際種糧農民一次性補貼有所增加以及加快了高標準農田建設的資金支付。

交通運輸支出3.28億元，比上年下降6.91%，主要原因是上年度結轉指標支出較多以及當年度支出進度不及上年。

資源勘探信息等支出5.72億元，比上年下降13.93%，主要原因是園區產業扶持專項支出結構調整。

商業服務業等支出4217萬元，比上年下降16.86%，主要原因是部分指標結轉至下年度支出。

金融支出743萬元，比上年下降32.94%，主要原因是減少了網上金融超市建設、數字人民幣活動資金及部分專項轉移支付資金支出。

自然資源海洋氣象等支出1.88億元，比上年下降11.61%，主要原因是耕地開墾費、土地增減掛鉤等自然資源支出減少。

住房保障支出1.89億元，比上年下降44.8%，主要原因是減少了保障性安居工程專項支出。

糧油物資儲備支出2743萬元，比上年增長3.63%，與上年基本持平。

災害防治及應急管理支出1.15億元，比上年增長30.34%，主要原因是新增了鄉鎮冰凍應急專項及基層應急能力建設資金、煙花爆竹退出獎補、礦權出讓前期工作經費等。

其他支出7531萬元，比上年增長19.12%，主要原因是增加了重點地區轉型發展專項資金。

債務付息支出1.85億元，比上年增長1.39%，主要是債務到期額度較上年有所增加。

3.稅收返還及轉移支付等情況

上級補助收入46.15億元，比上年增長6.32億元（主要是留抵退稅轉移支付和減稅降費轉移支付），其中：返還性收入3.26億元；一般性轉移支付收入34.74億元；專項轉移支付收入8.14億元。上級財力性轉移支付納入市本級年初預算和調整預算統籌安排，上級專項轉移支付除部分結轉下年支出外，其余按指標文件安排到資金主管部門或鄉鎮（街道）財政所。

債務轉貸收入7.55億元，其中：新增一般債券收入0.96億元，再融資債券收入6.59億元。

4.收支平衡情況。收入方面，地方一般公共預算收入79.07億元，上級補助收入46.15億元，債務轉貸收入7.55億元，政府性基金等調入資金20.67億元，上年結余7.12億元，動用預算穩定調節基金0.51億元，收入總計161.05億元。支出方面，一般公共預算支出130.5億元，上解支出16.67億元，債務還本支出6.61億元，支出總計153.77億元。

收支相抵，年終結轉下年支出7.28億元。

5.按照《中華人民共和國預算法》規定需報告的其他事項

一是市級預備費1.5億元，全部用于自然災害等突發事件處置、上級和市本級年中新出臺政策增支等年初難以預見的支出，例如：新冠肺炎疫情防控新增支出、民生實事項目提標等，根據具體使用方向列入相關科目主要包括教育、社會保障與就業、衛生健康、農林水、資源勘探信息、災害防治及應急管理等方面的支出。二是調入市級預算穩定調節基金5078萬元。三是結轉下年支出中，項目實施完畢、無需繼續支出以及結轉兩年以上的資金4694萬元收回預算，統籌用于保障重點民生支出等。

（二）政府性基金預算收支決算情況

全市政府性基金預算收入144.96億元，為調整預算的95.42%，同比下降9.77%，其中：國有土地使用權出讓收入143.04億元，城市基礎設施配套費1.49億元，污水處理費及其他政府性基金收入0.43億元；上級補助收入0.64億元；債務轉貸收入29.54億元（新增專項債券收入29.54億元）；上年結余6.03億元；調入資金5億元；收入總計為186.17億元。

全市政府性基金預算支出159.83億元，為調整預算的92.3%，同比增長4.57%，上解支出256萬元，調出資金19.28億元，支出總計為179.14億元。

政府性基金預算收支相抵，年終結余7.03億元。

（三）社保基金預算收支決算情況

全市社保基金預算收入19.50億元，為調整預算的99.68%（不含企業職工養老保險基金，剔除醫療保險基金長沙市統籌撥入部分），其中：保險費收入11.11億元，財政補貼收入7.71億元，利息收入、轉移收入等其他收入6800萬元。

全市社保基金預算支出15.62億元，為調整預算的103.09%（剔除醫療保險基金長沙市統籌上解部分），其中：社保待遇支出15.08億元，上級調劑支出、轉移支出等其他支出5400萬元。社保基金預算本年收支結余3.89億元，年末滾存結余17.09億元。

具體情況為：

城鄉居民基本養老保險基金收入10.94億元，支出6.86億元，本年收支結余4.08億元，滾存結余16.39億元。

機關事業單位基本養老保險基金收入7.91億元，支出8.02億元，本年收支結余-1100萬元，滾存結余190萬元。

失業保險基金收入6500萬元，支出7400萬元，本年收支結余-900萬元，滾存結余6800萬元。

（四）國有資本經營預算收支決算情況

全市國有資本經營預算收入1578萬元，為預算的100%，其中：股利、股息收入1348萬元，其他國有資本經營預算收入230萬元；國有資本上級補助收入25萬元；收入總計1603萬元。

全市國有資本經營預算支出1129萬元，為預算的102.17%，調出資金474萬元，支出總計1603萬元。

國有資本經營預算收支相抵，年終無結余。

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

2022年，全市部門決算報表編制單位152個（比上年增加1個），其中：市直部門單位123個、鄉鎮（街道）29個。部門決算總支出146億元，其中：財政撥款支出101億元。

2022年，市本級“三公經費”財政撥款支出共計2440.54萬元，同口徑下降17.85%，具體為：因公出國（境）費用零支出；公務接待費484.08萬元，同比下降22.58%，主要原因是嚴格執行中央八項規定，落實政府過緊日子要求，持續規范公務接待行為；公車購置及運行維護費1956.47萬元，同比下降16.6%，其中：單位公務用車更新購置支出515萬元，例如公安局更新購置26臺公務用車。

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

2022年，29個鄉鎮（街道）一般公共預算支出19.14億元，其中：市本級預算安排14.43億元，專項轉移支付2.57億元，上年結轉2.14億元。政府性基金預算支出2.01億元，其中：市本級預算安排1.62億元，專項轉移支付2097萬元，上年結轉1790萬元。

2022年，經開區一般公共預算支出6.87億元，其中：體制分成安排支出4.27億元，專項轉移支付2.6億元；政府性基金預算支出34.99億元。

2022年，高新區一般公共預算支出7.03億元，其中：體制分成安排支出4.05億元，專項轉移支付2.98億元；政府性基金預算支出23.76億元。

（七）政府債務情況

截至2022年底，我市政府債務限額為204.83億元，其中：一般債務52.43億元、專項債務152.4億元。政府債務余額為204.14億元，其中：一般債務51.74億元，專項債務152.4億元。

二、2022年重大支出政策執行情況

2022年，市財政局堅持“穩住進好調優”的工作基調，著力做好重點領域支出保障，全面落實“六保”任務，扎實做好“六穩”工作，統籌推進穩增長、調結構、惠民生、防風險等各項工作，全年主要目標任務較好完成，有力促進寧鄉經濟社會平穩健康發展。

（一）持續細化過“緊日子”要求。一是嚴格一般性支出管理。低效無效支出一律壓減，非重點、非剛性和非當前必需的支出一律不安排。嚴禁借政府購買服務名義，轉嫁本應由單位直接承擔的職能職責，加強中介費、規劃費、咨詢費的監督管理。二是嚴格財政審核把關。嚴格財政評審，全年累計完成工程預結算、中介服務費用預結算、部門預算、信息化項目預算及決算評審項目596個，核減金額2.1億元，平均核減率4%；加強政府采購管理，最大限度地發揮資金使用效率，全年通過政府采購平臺實施限額以上采購項目495個，采購金額14.92億元，節約財政資金5243萬元；強化財政支付監管機制，對納入財政國庫的資金支出進行監督管理，全年為149家預算單位辦理支付業務20.36萬筆，支付金額226.26億元。三是嚴格直達資金管理，2022年度共收到上級直達資金21.12億元，對每筆資金全鏈條、全過程跟蹤監控，確保資金直達基層、直接惠企利民，實現管理效能和資金效益“雙提升”，提高財政資金使用精準性、有效性。

（二）持續鞏固減稅降費成果。一是政策紅利真正落實到企業。嚴格貫徹執行減稅降費政策，指導企業用好用足稅收優惠政策，全年累計新增減稅降費5.44億元、留抵退稅16.2億元、緩稅緩費6.05億元，惠及6萬多戶（次）納稅人。二是兌現“工業強市”產業支持。全年共計統籌下達“工業強市”資金1.13億元，向上爭取制造強省、貼息補助等專項資金2.63億元。三是兌現考核獎補政策。兌現2022年度“工業強市”獎補項目考核評定獎勵7000余萬元，493家優秀企業，227名先進個人榮獲24項表彰獎勵。

（三）持續保障改善民本民生。一是落實教育優先發展戰略。全年教育支出27.44億元，同比增長27.99%，保障了教育資源布局調整優化，加快提升全市教育軟硬件水平。二是落實基本民生政策提標。安排資金17.69億元，逐步提高城鄉居民基礎養老金、城鄉醫保財政補貼等相關標準，保障低保、特困人員、孤兒補助發放，做好企業軍轉、在鄉傷殘軍人補助及撫恤金發放，財政支出不斷向弱勢群體、薄弱領域傾斜。三是提升基本公共衛生服務能力。安排資金1億元，推進6家鄉鎮衛生院、20家村衛生室和中醫事業發展等基層醫療機構標準化建設。安排資金1.2億元，為群眾提供14類54項基本公共衛生服務和孕產婦免費產篩、農村婦女兩癌等7項免費檢查項目。

（四）持續做好中心工作保障。一是強化新冠肺炎疫情防控保障。全力支持做好新冠肺炎疫情防控工作，安排防疫資金1.6億元，重點用于新冠肺炎疫苗接種、全域核酸檢測、疫情防控物資采購、重點人群定點隔離等工作，為疫情穩定、社會穩定和經濟恢復提供堅實支撐。二是助力實施鄉村振興戰略。安排資金14.5億元，全力做好脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，加快形成城鄉融合、農業產業融合新格局；安排資金3.07億元，實施鄉村道路和農村危房改造等項目；落實惠民惠農補貼政策，全年通過“一卡通”平臺發放各類補貼補助資金9.43億元，涉及424批次，98個項目，238.82萬戶次。三是保障重大項目和基礎設施建設。加強債券資金管理，積極爭取專項債券資金29.54億元，有力支持產業園區建設、常益長鐵路寧鄉西站配套基礎設施建設、智慧停車場建設、城市有機更新及老舊小區改造等重大項目和基礎設施建設。四是積極穩妥防范化解債務風險。按“一債一策”原則，年初對全年到期債務本息逐筆建立資金籌措方案，提前三個月組織償債資金，確保償債資金及時足額到位，全年未發生債務風險。

下一步，財政部門將在市委市政府的堅強領導下，在市人大的監督指導下，進一步提升財政治理能力和支撐保障作用，奮發有為，砥礪前行，扎實做好本職工作，為推動寧鄉經濟社會高質量發展、建設“工業強市、幸福寧鄉”而努力奮斗。

第二部分?決算草案

（表格見附件）

第三部分?相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2022年，省財政廳對我市稅收返還和轉移支付決算數46.15億元，比上年增加2.85億元，增長6.58%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還3.26億元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還1.4億元;

消費稅稅收返還1189萬元;

所得稅基數返還3382萬元;

成品油稅費改革稅收返還1972萬元;

其他稅收返還1.21億元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付34.74億元，比上年增長5.04億元。其中：

1.結算補助7496萬元，比上年增加239萬元;

2.均衡性轉移支付3.67億元，比上年增加0.66億元;

3.縣級基本財力保障0.24億元，比上年減少0.02億元;

4.產糧大縣獎勵資金收入5427萬元，比上年增加192萬元;

5.貧困地區轉移支付收入7199萬元，比上年增加2483萬元;

6.教育共同財政事權轉移支付收入2.43億元，比上年增加0.02萬元;

7.文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入808萬元，比上年減少40萬元;

8.社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入5.39億元，??比上年增加0.52億元，主要原因是困難群眾生活救助、城鄉居民養老保險、城鄉居民基本醫療保險配套提標等;

9.節能環保共同財政事權轉移支付收入0萬元，比上年減少2397萬元;

10.住房保障共同財政事權轉移支付收入1155萬元，比上年減少2332萬元，主要是上級專項調整為共同財政事權轉移支付等；

11.?企業事業單位劃轉補助收入、固定數額補助收入、革命老區轉移支付收入、其他一般轉移支付收入和公共安全等共同財政事權轉移支付收入與上年基本持平。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付8.14億元，比上年增加1.26億元，同比增長18.31%，主要原因是上級專項和支出結構的調整等。其中：

1.一般公共服務專項轉移支付2772萬元，比上年增加1429萬元;

2.公共安全專項轉移支付88萬元，比上年增加56萬元；

3.教育專項轉移支付346萬元，比上年減少180萬元;

4.科學技術專項轉移支付10489萬元，比上年增加7832萬元；

5.文化旅游體育與傳媒專項轉移支付483萬元，比上年增加215萬元；

6.社會保障和就業專項轉移支付1828萬元，比上年減少135萬元；

7.衛生健康專項轉移支付1413萬元，比上年減少889萬元；

8.節能環保專項轉移支付5189萬元，比上年增加4432萬元；

9.城鄉社區專項轉移支付349萬元，比上年增加200萬元；

10.農林水專項轉移支付支出17392萬元，比上年增加5852萬元；

11.交通運輸專項轉移支付1666萬元，比上年減少222萬元;

12.資源勘探工業信息等專項轉移支付14377萬元，比上年減少2177萬元。

13.商業服務業等專項轉移支付1254萬元，比上年增加749萬元；

14.金融專項轉移支付399萬元，比上年減少357萬元；

15.自然資源海洋氣象等專項轉移支付0萬元，比上年減少0萬元;

16.住房保障專項轉移支付10679萬元比上年減少6536萬元；

17.糧油物資儲備專項轉移支付135萬元，比上年減少46萬元；

18.災害防治及應急管理專項轉移支付789萬元，比上年增加123萬元；

19.其他專項轉移支付11505萬元，比上年增加7595萬元。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2022年，政府債務總限額204.32億元，其中一般債務限額51.92億元，專項債務限額152.4億元。截至2022年底，地方政府債務余額204.13億元，其中一般債務余額51.74億元，專項債務余額152.4億元。

（二）地方政府債券發行情況

2022年，省轉貸新增債務限額30.5億元，其中一般債務限額0.96億元，專項債務限額29.54億元。據此，發行一般債券7.55億元（其中包含再融資債券6.59億元），專項債券29.54億元（其中包含再融資債券0億元），其中：一般債券平均期限9.125年，平均利率2.86%；專項債券平均期限16.5年，平均利率3.24%。

（三）地方政府債務還本付息情況

2022年，償還地方政府債券本金6.59億元，其中：一般債券6.59億元，專項債券0億元。支付地方政府債券利息6.36億元，其中一般債券利息1.83億元，專項債券利息4.52億元。

三、預算績效管理工作開展情況

2022年我市預算績效管理工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和我局2022年財政重點工作，加快推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，進一步優化財政資源配置，提升公共服務質量，為奮力實施“三高四新”“幸福新寧鄉”戰略提供了堅實保障。

1.加快預算績效管理改革。預算績效管理列入寧鄉市委2022年全面深化改革工作要點之一，著力提高預算單位績效評價意識，提高績效評價質量，完善全過程績效評價體系，提高績效評價結果應用。2022年出臺了《寧鄉市本級預算事前績效評估管理暫行辦法》（寧財[2022]21號），進一步推動全過程預算評價體系和績效評價結果應用機制。

2.加強預算績效目標管理。為加強預算績效管理，增強預算編制的科學性、合理性、規范性，強化預算支出責任，我市今年對145家預算單位預算績效目標填報進行審核，由預算單位在編制部門預算時一并對績效目標進行編制，再由相應業務科室審核、匯總、批復。堅決做到資金跟著項目走，績效目標未編制或編制不科學的，不予進行績效目標審核和資金批復。

3.開展重點項目績效評價。今年重點對市委、市政府高度重視、公眾普遍關注的重大政策和項目，對中小河流治理、水利配套建設、水利冬修、學校建設、財政銜接推進鄉村振興產業補助等民生領域和重大項目進行重點績效評價，評價金額達10.65億元。

4.評價結果逐步得到應用。為進一步提高績效評價意識、績效評價質量，將評價結果運用作為工作的重點，我市今年對145家預算單位預算績效目標填報進行審核，堅決做到資金跟著項目走，績效目標未編制或編制不科學的，不予進行績效目標審核和資金批復；對績效評價結果為“差”的單位，核減下一年度預算金額。今年145家部門預算單位“一上”申報金額11.18億元，按照預算績效目標和標準進行審核，核減金額1.39億元，核減比例12%，進一步強化了預算單位申請資金必申報績效目標的預算績效理念。