寧鄉市2021年政府決算公開

目 錄

第一部分 決算報告

一、2021年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

（二）政府性基金預算收支決算情況

（三）社保基金預算收支決算情況

（四）國有資本經營預算收支決算情況

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

（七）政府債務情況

二、2021年重大支出政策執行情況

第二部分 決算草案

1、一般公共預算收入決算表

2、一般公共預算支出決算表

3、一般公共預算本級支出決算表

4、一般公共預算本級基本支出決算表

5、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表

6、政府一般債務限額和余額情況決算表

7、政府性基金收入決算表

8、政府性基金支出決算表

9、本級政府性基金支出決算表

10、政府性基金轉移支付決算表

11、政府專項債務限額和余額情況決算表

12、國有資本經營收入決算表

13、國有資本經營支出決算表

14、本級國有資本經營支出決算表

15、國有資本經營轉移支付決算表

16、社會保險基金收入決算表

17、社會保險基金支出決算表

18、社會保險基金收支決算總表

19、城鄉居民基本醫療保險基金收支決算表

20、職工基本醫療保險（含生育保險）基金收支決算表

21、工傷保險基金收支決算表

22、一般公共預算“三公”經費決算表

23、專項轉移支付分地區分項目決算表

(表格見附件）

第三部分 相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

（二）一般性轉移支付

（三）專項轉移支付

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

（二）地方政府債券發行情況

（三）地方政府債務還本付息情況

三、預算績效管理工作開展情況

第一部分 決算報告

關于2021年寧鄉市財政決算草案的報告

一、2021年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.收入決算情況。全市地方一般公共預算收入72.81億元，為調整預算的100.49%，同比增長18.95%。其中：稅收收入56.03億元，為調整預算的99.7%，同比增長18.17%；非稅收入16.78億元，為調整預算的103.22%，同比增長21.63%。

2.支出決算情況。全市一般公共預算支出120.59億元，為調整預算的101.93 %，同比增長7.93%。決算支出完成及變化情況如下（按支出功能科目）：

一般公共服務支出12.86億元，比上年增長0.62%，與上年基本持平。

國防支出1982萬元，比上年增長62.73%，主要原因是增加了軍民融合發展專項資金等。

公共安全支出4.13億元，比上年增長15.12%，主要原因是增加了天網工程和監管中心等建設支出等。

教育支出21.44億元，比上年增長13.62%，主要原因是進一步提高了教育經費的保障水平。

科學技術支出2.46億元，比上年增長0.07%，與上年持平。

文化旅游體育與傳媒支出1.19億元，比上年下降3.36%，主要原因是上級專項轉移支付資金比上年略有下降。

社會保障和就業支出16.61億元，比上年增長10.3%，主要原因是財政對機關事業養老保險基金補助、撫恤金、社會福利等支出較上年略有增加。

衛生健康支出12.37億元，比上年增長2.71%，主要原因是受疫情持續影響增加了公共衛生支出等。

節能環保支出1.52億元，比上年增長0.51%，與上年基本持平。

城鄉社區事務支出12.04億元，比上年增長76.08%，主要原因是經開區、高新區、城發集團、國資集團對城鄉社區基礎設施建設的投入以及隱性債務化解資金較上年有較大增長。

農林水支出15.85億元，比上年減少3.17%，主要原因是減少了省級專項轉移支付資金。

交通運輸支出3.52億元，比上年減少25.05%，主要原因是十三五國省干線公路及部分市政道路PPP支出責任在一般預算列支減少。

資源勘探信息等支出6.65億元，比上年增長64.81%，主要原因是財政加大了對園區產業扶持的投入力度，較上年增加2.3億元。

商業服務業等支出5072萬元，比上年減少11.47%，主要原因園區減少了商業流通事務的支出等。

金融支出1108萬元，比上年減少19.94%，主要原因是減少了新冠肺炎疫情防控重點保障企業貼息補助支出985萬元等。

自然資源海洋氣象等支出2.13億元，比上年減少35.29%，主要原因是耕地開墾費、土地增減掛鉤、房地一體確權等自然資源支出減少1億元。

住房保障支出3.43億元，比上年減少5.66%，主要原因是預算單位年末結轉額度較上年減少3000萬。

糧油物資儲備支出2647萬元，比上年增長2%，與上年基本持平。

災害防治及應急管理支出8836萬元，比上年增長2.66%，主要原因是預算單位年末結轉額度較上年減少200萬元。

其他支出6322萬元，比上年減少62.16%，主要原因是減少了資源型地區轉型發展中央預算內基建資金1.31億元。

債務付息支出1.83億元，比上年增長5.31%，主要原因是債務轉貸收入增加，相應增加了利息支出。

3.稅收返還及轉移支付等情況

上級補助收入39.83億元，比上年減少3.47億元（主要為特殊轉移支付和專項轉移支付），其中：返還性收入3.26億元；一般性轉移支付收入29.69億元；專項轉移支付收入6.88億元。上級財力性轉移支付納入市本級年初預算和調整預算統籌安排，上級專項轉移支付除部分結轉下年支出外，其余按指標文件安排到資金主管部門或鄉鎮（街道）財政所。

債務轉貸收入5.05億元，其中：新增一般債券收入1.65億元，再融資債券收入3.4億元。

4.收支平衡情況。收入方面，地方一般公共預算收入72.81億元，上級補助收入39.83億元，債務轉貸收入5.05億元，政府性基金等調入資金16.82億元，上年結余7.78億元，收入總計142.3億元。支出方面，一般公共預算支出120.59億元，上解支出10.55億元，債務還本支出3.69億元，安排預算穩定調節基金0.35億元，支出總計135.18億元。

收支相抵，年終結轉下年支出7.12億元。

2021年收入、支出結構圖（單位：億元）

5.按照《中華人民共和國預算法》規定需報告的其他事項

一是市級預備費1.5億元，全部用于自然災害等突發事件處置、上級和市本級年中新出臺政策增支等年初難以預見的支出，例如：新冠肺炎疫情防控、支持企業復工復產、城鄉困難群眾生活救助提標等，根據具體使用方向列入相關科目主要包括教育、社會保障與就業、衛生健康、農林水、資源勘探信息、災害防治及應急管理等方面的支出。二是市級預算穩定調節基金余額7078萬元。三是結轉下年支出中，項目實施完畢、無需繼續支出以及結轉兩年以上的資金5664萬元收回預算，統籌用于保障重點民生支出等。

（二）政府性基金預算收支決算情況

全市政府性基金預算收入160.65億元，為調整預算的100.03%，同比增長38.23%，其中：國有土地使用權出讓收入158億元，城市基礎設施配套費2.35億元，污水處理費及其他政府性基金收入0.3億元；上級補助收入0.43億元；債務轉貸收入26.85億元（新增專項債券收入5億元）；上年結余4.26億元；調入資金4.09億元；收入總計為196.29億元。

全市政府性基金預算支出152.85億元，為調整預算的101.68%，同比增長23.89%，上解支出228萬元，調出資金15.54億元，專項債務還本支出21.85億元，支出總計為190.26億元。

政府性基金預算收支相抵，年終結余6.03億元。

（三）社保基金預算收支決算情況

全市社保基金預算收入34.29億元，為調整預算的95.42%（不含企業職工養老保險基金，剔除醫療保險基金長沙市統籌撥入部分），其中：保險費收入17.4億元，財政補貼收入15.37億元，利息收入、轉移收入等其他收入1.52億元。

全市社保基金預算支出30.37億元，為調整預算的92.57%（剔除醫療保險基金長沙市統籌上解部分），其中：社保待遇支出28.08 億元，上級調劑支出、轉移支出等其他支出2.29億元。社保基金預算本年收支結余3.92億元，年末滾存結余31.05億元。

具體情況為：

城鄉居民基本養老保險基金收入7.34億元，支出6.28億元，本年收支結余1.06億元，滾存結余12.30億元。

機關事業單位基本養老保險基金收入7.29億元，支出7.50億元，本年收支結余-0.21億元，滾存結余0.12億元。

城鎮職工基本醫療保險基金（生育保險基金合并核算）收入8.64億元，支出6.26億元，本年收支結余2.38億元，滾存結余14.02億元。

城鄉居民基本醫療保險基金收入9.40億元，支出8.65億元，本年收支結余0.75億元，滾存結余3.52億元。

工傷保險基金收入1.08億元，支出1.09億元，本年收支結余-0.01億元，滾存結余0.32億元。

失業保險基金收入0.54億元，支出0.59億元，本年收支結余-0.05億元，滾存結余0.77億元。

（四）國有資本經營預算收支決算情況

全市國有資本經營預算收入1514萬元，為預算的100%，其中：利潤收入0.3萬元，股利、股息收入1267萬元，其他國有資本經營預算收入246.7萬元；國有資本上級補助收入38萬元；上年結轉3萬元；收入總計1555萬元。

全市國有資本經營預算支出1098萬元，為預算的103.58%，調出資金457萬元，支出總計1555萬元。

國有資本經營預算收支相抵，年終無結余。

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

2021年，全市部門決算報表編制單位151個（比上年減少6 個），其中：市直部門單位122個、鄉鎮（街道）29個。部門決算總支出130億元，其中：財政撥款支出87億元。

2021年市本級“三公經費”財政撥款支出共計2971.11萬元，同口徑增加16.81%，具體為：因公出國（境）費用零支出；公務接待費625.29萬元，同比下降11.07%，主要原因是嚴格執行中央八項規定，落實政府過緊日子要求，持續規范公務接待行為；公車購置及運行維護費2345.82萬元，剔除公車更新購置一次性因素，同比下降3.05%，其中：單位公務用車更新購置支出615.82萬元，例如公安局更新購置23臺公務用車。

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

2021年，29個鄉鎮（街道）一般公共預算支出15.84億元，其中：市本級預算安排11.44億元，專項轉移支付1.82億元，上年結轉2.58億元。政府性基金預算支出3.33億元，其中：市本級預算安排3.01億元，專項轉移支付1300萬元，上年結轉1900萬元。

2021年，經開區一般公共預算支出6.96億元，其中：體制分成3.75億元，專項轉移支付3.21億元；政府性基金預算支出25.21億元。

2021年，高新區一般公共預算支出10.32億元，其中：體制分成4.81億元，專項轉移支付5.51億元；政府性基金預算支出48.39億元。

（七）政府債務情況

截至2021年底，我市政府債務限額為178.82億元，其中：一般債務50.96億元、專項債務127.86億元。政府債務余額為173.66億元，其中：一般債務50.8億元，專項債務122.86億元。

二、2021年重大支出政策執行情況

2021年，市財政局堅決貫徹市委、市政府決策部署，按照市人大有關決議要求和批準的預算，持續提升財政管理效能，有力促進財政平穩運行和經濟社會高質量發展。

（一）服務發展大局，全力助企紓困增效。一是落實減稅降費政策。不折不扣落實國家出臺的各項減稅降費政策，2021年新增減稅降費6.83億元，其中：政策減稅6.21億元、社保降費6117萬元、非稅收入減免47.89萬元，有效確保市場主體及時享受到國家的政策“紅利”。二是強化資金激勵引導。嚴格落實“工業強市”若干政策和“紓困增效”十條措施，發揮產業扶持專項資金引導作用，2021年市本級安排資金1.2億元，“真金白銀”兌現工業經濟獎勵、裝備補貼、技改貼息、科技創新等扶持政策，助力企業轉型升級。三是發揮直達資金效益。制定《直達資金管理考核治理提升工作方案》，合理加快分配下達和支出進度，2021年我市收到上級下達的各項直達資金共計19.83億元，全部按照要求第一時間分配下達，分配率達100%，并全程實施監控管理，確保直接惠企利民。

（二）突出民生財政，全力建設幸福寧鄉。一是推進健康寧鄉建設。面對突發新冠疫情，第一時間籌措資金3200萬元，滿足了疫情防控物資采購、疫苗采購和接種等資金需求。統籌安排資金1.18億元，為群眾提供12類54項基本公共衛生服務和產前篩查、婦女“兩癌”等多項免費檢查。二是加大教育事業投入。2021年教育支出21.44億元，同比增長13.62%，全面落實家庭貧困幼兒入園補助、普通高中助學金補助、家庭貧困寄宿生補助等各項學生資助政策，積極落實“雙減”政策，有效保障新（改）建學校、農村集鎮寄宿制學校提質改造、新增學位等學校建設。三是提高民生保障水平。不斷加大民生投入力度，全年民生支出占財政總支出的比重達77.38%，高于全省水平近7個百分點。統籌安排資金6.1億元，城鄉居民醫保財政補助標準提高到580元/年；統籌安排資金5.59億元，城鄉居民基礎養老金待遇標準提高到228元/月，啟動65歲以上居民加發基礎養老金；統籌安排資金2.7億元，足額保障低保、特困、孤兒等困難群體基本生活費；統籌安排資金4800萬元，殘疾人困難生活補貼和護理補貼月標準分別提高到140元/人、100元/人。

（三）精準聚焦發力，全力推進鄉村振興。一是統籌保障資金。統籌安排資金21.95億元，同比增長34%，有促進脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接，效助力美麗宜居村莊建設、農村人居環境整治、高標準農田建設、現代農業產業發展等工作。對口幫扶龍山縣支持資金1550萬元。二是完善基礎設施。統籌安排資金3.93億元，用于農村道路建設、干線公路建設、公路養護、運輸安全等工作，綜合交通體系逐步完善。統籌安排資金3121萬元，支持實施村級公益事業財政獎補項目128個，不斷補齊村級基礎設施短板。三是加強資金管理。制定《寧鄉市財政銜接推進鄉村振興補助資金管理辦法》，規范銜接資金的支持范圍、分配要求、項目監管等。

下一步，財政部門將按照市委、市政府的決策部署，嚴格執行市人大批準的預算，自覺接受市人大常委會的監督指導，認真落實此次會議審議意見，扎實做好財政各項工作，推動經濟社會高質量發展，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。

第二部分 決算草案

（表格見附件）

第三部分 相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2021年，省財政廳對我市稅收返還和轉移支付決算數43.3億元，比上年增加2.25億元，增長5.48%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還3.26億元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還1.4億元;

消費稅稅收返還1189萬元;

所得稅基數返還3382萬元;

成品油稅費改革稅收返還1915萬元;

其他稅收返還1.21億元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付29.7億元，比上年減少0.54億元，主要原因是上級減少一般性轉移支付力度和共同財政事權支出結構調整等。其中：

1.結算補助7257萬元，比上年減少1640萬元;

2.均衡性轉移支付3.01億元，比上年增加0.1億元;

3.縣級基本財力保障0.26億元，比上年減少0.94億元;

4.產糧大縣獎勵資金收入5235萬元，比上年減少625萬元;

5.貧困地區轉移支付收入4716萬元，比上年增加606萬元;

6.教育共同財政事權轉移支付收入2.41億元，比上年增加0.06萬元;

7.文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入828萬元，比上年增加94萬元;

比上年增加0.04億元，主要原因是困難群眾生活救助、城鄉居民養老保險、城鄉居民基本醫療保險配套提標等;??8.社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入4.87億元，

9.節能環保共同財政事權轉移支付收入2397萬元，比上年增加723萬元;

10.住房保障共同財政事權轉移支付收入3487萬元，比上年減少3564萬元，主要是上級專項調整為共同財政事權轉移支付等；

企業事業單位劃轉補助收入、固定數額補助收入、革命老區轉移支付收入、其他一般轉移支付收入和公共安全等共同財政事權轉移支付收入與上年基本持平。?11.

（三）專項轉移支付

專項轉移支付6.88億元，比上年減少2.82億元，同比下降29.18%，主要原因是上級專項和支出結構的調整等。其中：

1.一般公共服務專項轉移支付1343萬元，比上年減少1533萬元;

2.公共安全專項轉移支付32萬元，比上年減少14萬元；

3.教育專項轉移支付526萬元，比上年減少666萬元;

4.科學技術專項轉移支付7832萬元，比上年減少2726萬元；

5.文化旅游體育與傳媒專項轉移支付268萬元，比上年減少350萬元；

6.社會保障和就業專項轉移支付1963萬元，比上年增加771萬元；

7.衛生健康專項轉移支付2302萬元，比上年減少332萬元；

8.節能環保專項轉移支付757萬元，比上年減少2503萬元；

9.城鄉社區專項轉移支付149萬元，比上年減少927萬元；

10.農林水專項轉移支付支出11540萬元，比上年減少10146萬元；

11.交通運輸專項轉移支付1888萬元，比上年減少5021萬元;

12.資源勘探工業信息等專項轉移支付16554萬元，比上年增加6969萬元，主要是中央制造業高質量發展和技術改造中央預算內基建資金等;

13.商業服務業等專項轉移支付505萬元，比上年減少1739萬元；

14.金融專項轉移支付756萬元，比上年減少514萬元；

15.自然資源海洋氣象等專項轉移支付0萬元，比上年減少120萬元;

16.住房保障專項轉移支付17215萬元比上年增加4358萬元；

17.糧油物資儲備專項轉移支付181萬元，比上年減少1504萬元；

18.災害防治及應急管理專項轉移支付666萬元，比上年增加48萬元；

19.其他專項轉移支付3910萬元，比上年減少12473萬元。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2021年，政府債務總限額178.82億元，其中一般債務限額50.96億元（含外貸限額0.2億元），專項債務限額127.86億元。截至2021年底，地方政府債務余額173.66億元，其中一般債務余額50.80億元，專項債務余額122.86億元。

（二）地方政府債券發行情況

2021年，省轉貸新增債務限額6.65億元，其中一般債務限額1.65億元，專項債務限額5億元。據此，發行一般債券5.05億元（其中包含再融資債券3.4億元），專項債券26.85億元（其中包含再融資債券21.85億元），其中：一般債券平均期限3年，平均利率2.98%；專項債券平均期限15年，平均利率3.37%。

（三）地方政府債務還本付息情況

2021年，償還地方政府債券本金25.54億元，其中：一般債券3.69億元，專項債券21.85億元。支付地方政府債券利息6.96億元，其中一般債券利息1.82億元，專項債券利息4.14億元。

三、預算績效管理工作開展情況

（一）預算績效管理工作開展情況

2021年我市預算績效管理工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和我局2021年財政重點工作，以預算績效一體化為主線，加快推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，進一步優化財政資源配置，提升公共服務質量，為奮力實施“三高四新”戰略提供了堅實保障。

1.加強預算績效目標管理。為加強預算績效管理，增強預算編制的科學性、合理性、規范性，強化預算支出責任，我市今年對145家預算單位預算績效目標填報進行審核，由預算單位在編制部門預算時一并對績效目標進行編制，再由相應業務科室審核、匯總、批復。堅決做到資金跟著項目走，績效目標未編制或編制不科學的，不予進行績效目標審核和資金批復。

2. 開展重點項目績效評價。今年我市規范程序，采取競爭性談判的方式選擇三家會計師事務所進行績效評價，重點對市委、市政府高度重視、公眾普遍關注的重大政策和項目，對交通項目建設、教育公用經費、農業畜禽污處理、林業綠化、水利基礎設施、機關后勤保障、2018-2020年專項債項目等20個民生領域和重大項目等進行重點績效評價，含一般公共預算資金和政府性基金，涉及一般轉移支付、專項轉移支付、市本級公共預算和部門預算等，評價總金額37.05億元，評價項目數量和金額創近年新高。

3.評價結果逐步得到應用。在今年全市財政工作會議上，我市將績效評價工作作為今年5項財政重點工作之一，將提高績效評價意識、績效評價質量和評價結果運用作為工作的重點，對績效評價結果為“差”的單位，核減下一年度預算金額。今年145家部門預算單位“一上”申報部門項目413個，申報金額111768萬元，按照預算績效目標和標準進行審核，核減項目39個，核減比例9.5%，核減金額13911萬元，核減比例12.5%，進一步強化了預算單位申請資金必申報績效目標的預算績效理念。

（二）重大政策和重點項目績效執行結果

重大政策和重點項目績效執行結果表見附件。