關于2021年1-10月財政預算執行情況和2021年財政預算調整方案（草案）的報告

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2021年11月30日在寧鄉市第二屆人民代表大會常務委員會第一次會議上

寧鄉市財政局局長??王春林

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主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我就今年1-10月財政預算執行情況及財政預算調整方案（草案）進行匯報，請予審議。

一、1-10月財政預算執行情況

（一）一般公共預算執行情況

1.收入預算執行情況。1-10月，全市完成地方一般公共預算收入58.92億元，為年初預算的90.83%，同比增長17.73%。其中：稅收收入46.36億元，為年初預算的90.55%，同比增長20.08%；非稅收入12.56億元，為年初預算的91.91%，同比增長9.8%。

2.支出預算執行情況。1-10月，全市完成一般公共預算支出90.89億元，為年初預算的83.65%，同比增長3.09%。

（二）政府性基金預算執行情況

1.收入預算執行情況。1-10月，全市完成政府性基金預算收入135.71億元，為年初預算的127.13%，同比增長56.48%。其中：國有土地使用權出讓收入134.02億元，為年初預算的127.64%，同比增長57.67%。

2.支出預算執行情況。1-10月，全市完成政府性基金預算支出119.45億元，為年初預算的126.52%，同比增長36.32%。

（三）社保基金預算執行情況

1.收入預算執行情況。1-10月，全市完成社保基金預算收入27.06億元（不含企業養老保險基金，下同），為年初預算的83.47%。

2.支出預算執行情況。1-10月，全市完成社保基金預算支出26.74億元，為年初預算的88.51%。

（四）國有資本經營預算執行情況

1-10月，全市完成國有資本經營預算收入1514萬元，為年初預算的100%，支出暫未安排。

二、2021年財政預算調整方案

為深入貫徹落實“三高四新”戰略部署，全力推進“工業強市、幸福寧鄉”建設，扎實做好 “六穩”工作、全面落實“六保”任務，按照《預算法》及其實施條例和各級財政政策要求，擬對2021年財政預算調整方案建議如下：

（一）一般公共預算調整情況

1.收入預算。綜合分析，今年財政收入將由上半年的恢復性增長轉為下半年的正常穩健增長態勢，一是受新冠疫情影響，去年同期收入基數較低，今年上半年收入保持較高增速；二是當前依然存在疫情防控、工程機械和房地產市場行業調整等外部因素的影響；三是下半年留抵退稅調庫、研發費用加計扣除、制造業中小微企業緩稅等稅收政策的影響。根據以上財政經濟形勢，結合稅源實際，收入預算建議調整如下：

地方一般公共預算收入年初預算64.87億元，調整為72.46億元，調增7.59億元。其中：稅收收入51.2億元，調整為56.2億元，調增5億元；非稅收入13.67億元，調整為16.26億元，調增2.59億元。

上級財力性轉移支付10.66億元，調整為11.49億元，調增0.83億元。

上級補助收入25.52億元，調整為26.09億元，調增0.57億元（按文件對應安排支出）。

新增一般債券收入1.65億元，再融資債券收入3.4億元。

調入資金17.62億元，調整為15.82億元，調減1.8億元。

上年結轉7.78億元。（詳見附表一）

2.支出預算。一般公共預算支出年初預算108.65億元，調整為118.31億元，調增9.66億元。

上解支出9.92億元。

債務還本支出3.4億元。

結轉下年支出7.07億元。（詳見附表一）

3.新增一般債券收入。省財政廳下達我市新增一般債券資金1.65億元，按照文件要求，結合市委、市政府的決策部署，通過與年初預算打通盤活，統籌安排農村公路建設2439萬元、國省干線建設4175萬元、小水庫除險加固1996萬元、美麗宜居村莊建設項目4310萬元、衛生院建設項目380萬元、明德藍月谷學校建設3200萬元。（詳見附表三）

（二）政府性基金預算調整情況

1.收入預算。政府性基金收入年初預算106.75億元，調整為160.6億元，調增53.85億元（其中：國有土地使用權出讓收入105億元調整為158億元，調增53億元）。

上級補助收入0.24億元，調整為0.43億元，調增0.19億元（按文件對應安排支出）。

調入資金3.84億元，不作調整。

上年結轉4.26億元。（詳見附表二）

2.支出預算。政府性基金預算支出年初預算94.41億元，調整為150.32億元，調增55.91億元。

上解支出調減800萬元。

調出資金年初預算16.34億元，調整為14.54億元，調減1.8億元。

結轉下年支出4.26億元。（詳見附表二）

（三）社會保險基金預算調整情況

1.收入預算。社保基金收入年初預算32.42億元，調整為35.93億元，調增3.51億元。具體為：城鄉居民基本養老保險收入調整為7.7億元，調增0.11億元；機關事業單位基本養老保險收入調整為7.68億元，調增0.21億元；城鎮職工基本醫療保險收入調整為9.29億元，調增2.98億元；城鄉居民基本醫療保險收入調整為9.28億元，調增0.13億元；工傷保險收入調整為1.53億元，調增0.17億元；失業保險收入調整為0.45億元，調減0.09億元。

2.支出預算。社保基金支出年初預算30.21億元，調整為32.81億元，調增2.6億元。具體為：城鄉居民基本養老保險支出調整為6.38億元，調增0.22億元；機關事業單位基本養老保險支出調整為7.66億元，調增0.19億元；城鎮職工基本醫療保險支出調整為7.42億元，調增2.01億元；城鄉居民基本醫療保險支出調整為9.17億元，調增0.15億元；工傷保險支出調整為1.54億元，調增0.18億元；失業保險支出調整為0.64億元，調減0.15億元。

（四）國有資本經營預算調整情況

國有資本經營預算收入1514萬元，支出1060萬元，調入一般公共預算454萬元，不作調整。

（五）其他事項說明

今年中央直達資金范圍擴大，將縣級基本財力保障機制獎補資金、職業技能提升行動資金等轉移支付納入直達資金范圍管理。截至目前，上級下達我市轉移支付資金中包含直達資金17.05億元，主要包括教育、醫療衛生、社會保障等惠民資金，農業農村、交通運輸等基礎建設資金，以及縣級基本財力獎補資金，財政部門全部按照直達資金管理要求，第一時間分配下達，全程實施監控管理，確保直達資金直接惠企利民。

三、確保今年預算執行的措施

上述調整方案（草案）經批準后，我們將做好以下工作：

（一）抓好收入。一是實施財源建設。按照省市關于財源建設的工作部署，積極發揮財政職能作用，進一步深化政府與園區的事權財權等體制改革，激發園區財源建設積極性，壯大骨干稅源企業數量和規模，推動更多企業實現稅收倍增。二是落實惠企政策。不折不扣落實減稅降費、留抵退稅、研發費用加計扣除、制造業中小微企業緩稅等各項惠企政策，足額兌現工業強市等扶持政策，降低企業經營成本，激發市場主體活力。三是加強稅收征管。聚集重點區域、重點載體、重點行業，突出重點稅源企業，逐一清理招商合同，兌現稅收約定條款，積極挖潛促收；加強涉稅薄弱環節征管，組織專班對達到清算條件的房地產項目進行土地增值稅清算和對低效用地企業進行納稅評估；推進企業欠稅清繳，督促納稅人履行繳稅義務，確保應收盡收。

（二）保障支出。一是優化支出結構。堅持“先‘三保’支出、后其他支出”的庫款保障秩序，兜牢“三保”底線。堅決貫徹政府過緊日子要求，持續壓減一般性、非重點、非剛性、非急需資金。二是保障重點支出。全面貫徹落實黨代會和兩會精神，集中財力保障中心工作和重點任務資金需求，確保市委、市政府各項決策部署落到實處、取得實效。三是兜牢民生底線。堅守公共財政定位，把保障和改善民生作為財政工作的出發點和落腳點，足額兌現中央和省、市出臺的各項民生政策，全面助力建設幸福寧鄉。

（三）統籌資金。一是統籌基金預算。配合相關職能部門加大招商引資力度，加快土地出讓，確保政府性基金預算財力對一般公共預算的調入力度。二是統籌專項資金。對上級下達的專項轉移支付，在不改變科目用途的基礎上，將性質相同、用途相近的資金整合使用。三是盤活存量資金。對結轉超過兩年的資金、部門預算支出結余資金、當年追加預算資金年終部分資金和截止到11月30日未使用完的公共項目資金，全部收回預算統籌用于保障民生和重點項目。

（四）規范管理。一是推進預算管理一體化改革。對標財政部《預算管理一體化規范》，按照財政部、省財政廳有關文件要求和安排，確保我市預算管理一體化系統如期上線運行。二是提高財政資金績效。全面開展預算績效目標管理，將績效目標設置作為預算安排的前置條件，全部納入部門預算編制，細化編制要素，強化目標審核。三是加大財政監督力度。積極發揮財政職能作用，重點針對糧食購銷相關財政資金是否得到保障、財政資金是否按規定撥付等方面，認真開展專項整治自查自糾。

以上報告，請予審議。

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附表：1.2021年度一般公共預算調整表（草案）

2.2021年度政府性基金預算調整表（草案）

3.2021年新增一般債券安排建議表

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