第一部分 部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行中央和省、長沙市關(guān)于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計工作政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。

2.主管全市審計工作。負(fù)責(zé)對全市財政收支和法律法規(guī)

規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進(jìn)行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)査和核查的社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

3.向市委審計委員會提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報審計情況和審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定：

（1）國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；

(2)市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，以及上級財政轉(zhuǎn)移支付資金；

（3）使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支；

（4）市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；

（5）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；

（6）市屬國有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；

（7）有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；

（8）組織行業(yè)或?qū)ｍ椯Y金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

（9）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

7.負(fù)責(zé)上級審計機(jī)關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)査項目的組織實施。

8.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

9.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

10.指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計工作的應(yīng)用。

11.完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，明晰審計機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機(jī)制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。

13.有關(guān)職責(zé)分工。關(guān)于村（社區(qū)）財務(wù)管理有關(guān)職責(zé)分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號）文件執(zhí)行。市審計局負(fù)責(zé)集體經(jīng)濟(jì)組織審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為7個，包括綜合科、法規(guī)科、審計一科、審計二科、審計三科、審計四科、電子數(shù)據(jù)審計科。下屬非獨立核算的全額撥款事業(yè)單位1個，機(jī)關(guān)行政編制23名，下屬全額撥款事業(yè)編制20名。截止至2025年2月，我局有行政事業(yè)編制人員16名，事業(yè)編制人員20名。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

納入部門預(yù)算編制范圍的預(yù)算單位為寧鄉(xiāng)市審計局部門本級。

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算：包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2025年本部門收入預(yù)算1106.29萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款1106.29萬元，政府性基金預(yù)算撥款0.00萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0.00萬元，納入專戶管理的非稅收入0.00萬元。收入較去年減少116.32萬元，主要是外勤費項目支出預(yù)算減少。

（二）支出預(yù)算：2025年本部門支出預(yù)算1106.29萬元，其中，一般公共服務(wù)949.70萬元，社會保障和就業(yè)支出83.49萬元，衛(wèi)生健康支出29.74萬元，住房保障支出43.36萬元。支出較去年減少116.32萬元，主要是外勤費項目支出預(yù)算減少。

四、一般公共預(yù)算撥款支出

2025年本部門一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算1106.29萬元，其中，一般公共服務(wù)支出949.70萬元，占85.85%；社會保障和就業(yè)支出83.49萬元，占7.55%；衛(wèi)生健康支出29.74萬元，占2.69%；住房保障支出43.36萬元，占3.91%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2025年本部門基本支出預(yù)算數(shù)979.29萬元，主要是為保障部門正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費。

（二）項目支出：2025年本部門項目支出預(yù)算127萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費、基本建設(shè)支出等，其中：一般公共服務(wù)支出127萬元，主要用于計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計及中心工作、購買審計服務(wù)及審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)支出等方面。

五、政府性基金預(yù)算支出

本部門無政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：2025年本部門機(jī)關(guān)運行經(jīng)費94.76萬元，比2024年預(yù)算增加3.03萬元，上升3.30%。其中，公務(wù)接待費支出預(yù)算壓減87.5%；工會經(jīng)費支出預(yù)算壓減3.04%；其他商品和服務(wù)支出預(yù)算增加了38.18%。主要是上年度列入人員經(jīng)費的殘疾人就業(yè)保障金本年度列入了公用經(jīng)費。

（二）“三公”經(jīng)費預(yù)算：2025年本部門機(jī)關(guān)“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為4.5萬元，其中，公務(wù)接待費0.5萬元，公務(wù)用車購置及運行費4萬元（其中，公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行費4萬元），因公出國（境）費0萬元。2025年“三公”經(jīng)費預(yù)算較2024年減少3.5萬元，主要是公務(wù)接待費預(yù)算減少。

（三）一般性支出情況：2025年本部門會議費預(yù)算0萬元；培訓(xùn)費預(yù)算25萬元，擬開展全市審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及本部門人員參加上級審計部門組織的審計業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，人數(shù)220人，內(nèi)容為審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)；未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，經(jīng)費預(yù)算12.5萬元,本部門人員參加上級審計部門組織的審計業(yè)務(wù)能力提升等經(jīng)費預(yù)算12.5萬元。

（四）政府采購情況：2025年本部門政府采購預(yù)算總額 ??111萬元，其中，貨物類采購預(yù)算3萬元；工程類采購預(yù)算0萬元；服務(wù)類采購預(yù)算108萬元。

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2024年12月底，本部門共有公務(wù)用車1輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。2025年擬新增配置公務(wù)用車0輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明：本部門所有支出實行績效目標(biāo)管理。納入2025年部門整體支出績效目標(biāo)的金額為1106.29萬元，其中，基本支出979.29萬元，項目支出127萬元，具體績效目標(biāo)詳見報表。

七、名詞解釋

1、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

2、“三公”經(jīng)費：納入省（市/縣）財政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費，是指用財政撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等等支出。

第二部分 2025年部門預(yù)算表

（具體見附件）