2022年度寧鄉(xiāng)市審計局部門決算

目??錄

第一部分??寧鄉(xiāng)市審計局單位概況

一、部門職責

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分??部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分??部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入支出決算情況

十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關(guān)于政府采購支出說明

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于預(yù)算績效情況的說明

第四部分??名詞解釋

第五部分 ?附件

第一部分

寧鄉(xiāng)市審計局單位概況

一、部門職責

（一）貫徹執(zhí)行中央和省、長沙市關(guān)于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計工作政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。

（二）主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任情況進行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)査和核查的社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

（三）向市委審計委員會提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報審計情況和審計結(jié)果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定：

1．國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；

2．市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，以及上級財政轉(zhuǎn)移支付資金；

3．使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；

4．市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；

5．自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；

6．市屬國有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益情況；市屬國有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負債和損益；

7．有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；

8．組織行業(yè)或?qū)ｍ椯Y金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

9．法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

（五）按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

（六）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

（七）負責上級審計機關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)査項目的組織實施。

（八）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（九）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

（十）指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計工作的應(yīng)用。

（十一）完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

（十二）職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，明晰審計機關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。

（十三）有關(guān)職責分工。

1.關(guān)于村（社區(qū)）財務(wù)管理有關(guān)職責分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號）文件執(zhí)行。市審計局負責集體經(jīng)濟組織審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

2．機構(gòu)情況。2022年，納入本部門決算匯編范圍的獨立核算單位共1個，與上年比無變化。

3．人員情況。2022年年末，我局實有人員47人，其中，在職人員38人，與2021年相同，臨聘人員9人。

二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)機構(gòu)為7個，包括綜合科、法規(guī)科、審計一科、審計二科、審計三科、審計四科、電子數(shù)據(jù)審計科。下屬非獨立核算的全額撥款事業(yè)單位1個，機關(guān)行政編制23名，下屬全額撥款事業(yè)編制20名。

（二）決算單位構(gòu)成。納入我局2022年部門決算公開單位1個，無獨立核算的二級單位。??

第二部分

部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

（詳見附件《 部門決算公開表》）

第三部分

2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計1,300.04萬元。與上年相比，增加54.58萬元，增長4.38%，主要是因為：養(yǎng)老保險及住房公積金基數(shù)提標。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計1,300.04萬元，其中：財政撥款收入1,284.15萬元，占98.78%；上級補助收入0.00萬元，占0.00%；事業(yè)收入0.00萬元，占0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，0.00%；其他收入15.89萬元，占1.22%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計1,300.04萬元，其中：基本支出1,048.48萬元，占80.65%；項目支出251.56萬元，占19.35%；上繳上級支出0.00萬元，占0.00%；經(jīng)營支出0.00萬元，占0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占0.00%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022年度財政撥款收、支總計1,284.15萬元，與上年相比，增加50.70萬元,增長4.11%，主要是因為：養(yǎng)老保險及住房公積金基數(shù)提標。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2022年度一般公共預(yù)算財政撥款支出1,284.15萬元，占本年支出合計的98.78%，與上年相比，一般公共預(yù)算財政撥款支出增加50.70萬元，增長4.11%，主要是因為：養(yǎng)老保險及住房公積金基數(shù)提標。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2022年度一般公共預(yù)算財政撥款支出1,284.15萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1073.74萬元，占83.61%；社會保障和就業(yè)類（類）支出142.38萬元，占11.09%；衛(wèi)生健康（類）支出29.18萬元，占2.27%；住房保障（類）支出38.85萬元，占3.03%.

（三）財政撥款支出決算具體情況

2022年度一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1,241.57萬元，支出決算數(shù)為1,284.15萬元，完成年初預(yù)算的103.43%，其中：

1、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）。

年初預(yù)算為750.65萬元，支出決算為839.76萬元，完成年初預(yù)算的111.87%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是養(yǎng)老保險及住房公積金基數(shù)提標。

2、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。

年初預(yù)算為65萬元，支出決算為71.45萬元，完成年初預(yù)算的109.92%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是上年指標追加。

3、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）。

年初預(yù)算為255萬元，支出決算為129.51萬元，完成年初預(yù)算的50.79%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是外勤費未支付。

4、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計管理（項）。

年初預(yù)算為30萬元，支出決算為28.22萬元，完成年初預(yù)算的94.07%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是上級審計機關(guān)取消了系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

5、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）其他審計事務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為?0 萬元，支出決算為 3 萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是用于內(nèi)審協(xié)會工作經(jīng)費。??????

6、一般公共服務(wù)支出（類）組織事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.8萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加的兩星黨建指導(dǎo)員補助費用。????

7、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政事業(yè)單位離退休（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為42萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加退休獎金。

8、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。???年初預(yù)算為68.36萬元，支出決算為 76.19萬元，完成年初預(yù)算的111.45%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)調(diào)增。

9、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）。年初預(yù)算為 0 萬元，支出決算為 13.57 萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加的職業(yè)年金繳費支出。

10、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補助（款）其他就業(yè)補助（項）。年初預(yù)算為 0??萬元，支出決算為??1.69 萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是實習(xí)生就業(yè)補貼。

11、社會保障和就業(yè)支出（類）殘疾人事業(yè)（款）其他就業(yè)補助支出（項）。

年初預(yù)算為7.06 萬元，支出決算為 6.81??萬元，完成年初預(yù)算的 96.46??%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，嚴格控制就業(yè)補助支出。????

12、社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）。??年初預(yù)算為3.3 萬元，支出決算為 2.11 萬元，完成年初預(yù)算的 63.94 %，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，嚴格控制就業(yè)補助支出。

13、衛(wèi)生健康支出（類）行政單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為23.67 萬元，支出決算為 23.67??萬元，完成年初預(yù)算100%。

14、衛(wèi)生健康支出（類）行政單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）。

年初預(yù)算為5.5 萬元，支出決算為 5.5 萬元，完成年初預(yù)算100%。

15、住房保障支出（類）住房保障改革（款）住房公積金(項)。

年初預(yù)算為33.03??萬元，支出決算為?38.85 萬元，完成年初預(yù)算117.62%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是??繳費基數(shù)調(diào)增。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出1,048.48萬元，其中：

人員經(jīng)費950.78萬元，占基本支出的90.68%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、對個人和家庭的補助、退休費、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等。

公用經(jīng)費97.70萬元，占基本支出的9.32%，主要包括辦公費、印刷費、水費、郵電費、公務(wù)接待費、工會經(jīng)費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出。

七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為9萬元，支出決算為4.44萬元，完成預(yù)算的49.33%，其中：

因公出國（境）費支出預(yù)算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，由于預(yù)算數(shù)為0萬元，無法計算完成預(yù)算的百分比。???

公務(wù)接待費支出預(yù)算為5萬元，支出決算為0.44萬元，完成預(yù)算的8.8%，與上年相比減少1.83萬元，減少80.62%,減少的主要原因是進一步加強管理，厲行節(jié)約以及接待人員減少。

公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算支出預(yù)算為4萬元，支出決算為4萬元，完成預(yù)算的100%，決算數(shù)與上年相比無變化。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算0.44萬元，占9.91%,因公出國（境）費支出決算0.00萬元，占0.00%,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算4.00萬元，占90.09%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務(wù)接待費支出決算為0.44萬元，全年共接待來訪團組5個、來賓55人次，主要是各級工作檢查和業(yè)務(wù)交流等發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為4.00萬元，其中：公務(wù)用車購置費0.00萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運行維護費4.00萬元，主要是用于燃油費及車輛維護費支出，截止2022年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2022年度本單位無政府性基金收、支，年初也無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入支出決算情況

2022年度無國有資本經(jīng)營收支。

十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

本部門2022年度機關(guān)運行經(jīng)費支出 97.7 萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加 4.34 萬元，增長4.65 %。主要原因是補發(fā)事業(yè)人員交通補貼。

十一、一般性支出情況說明

2022年本部門開支會議費0萬元，與上年決算一致；開支培訓(xùn)費11.58萬元，用于開展審計機關(guān)干部集中整訓(xùn)及上級審計部門組織的審計業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)等。其中，40人參與審計機關(guān)干部集中整訓(xùn)，共5天，費用1.28萬元。1人參與湖南省審計廳計算機審計中級培訓(xùn)，共70天，費用3.85萬元。40人參與長沙市組織的審計業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，共5天，費用6.45萬元。20人參與事業(yè)人員專業(yè)技術(shù)教育培訓(xùn)，費用0.66萬元。相比上年決算減少6.48萬元，減少35.87%，主要原因是全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)因故取消；未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動。

十二、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額88.27萬元，其中：政府采購貨物支出16.24 萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務(wù)支出72.03萬元。授予中小企業(yè)合同金額88.27萬元，占政府采購支出總額的100.00%，其中：授予小微企業(yè)合同金額88.27萬元，占政府采購支出總額的100.00%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的18.40%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的81.60%。

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2022年12月31日，本單位共有車輛1輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車1輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十四、關(guān)于2022年度預(yù)算績效情況的說明

（一）部門整體支出績效情況

根據(jù)有關(guān)要求，本單位對2022年度部門整體支出和市本級預(yù)算安排的公共項目資金進行了績效自評，按時報送績效自評報告，提高了財政資金的使用效益和管理水平。2022年，本部門整體支出1300.04萬元，圍繞審計工作的職能職責，認真落實黨建、黨風廉政建設(shè)、疫情防控、文明創(chuàng)建等工作任務(wù)；完成2022年度審計項目計劃任務(wù)；完成上級審計機關(guān)交辦的審計任務(wù)；完成省委巡視、市委巡察、專項審計調(diào)查等中心工作；完成審計人員集中整訓(xùn)、全市內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。2022年較好的實現(xiàn)了整體支出績效目標。

（二）存在的問題及原因分析

2022年我單位整體預(yù)算執(zhí)行率87.06%，整體預(yù)算執(zhí)行偏低。主要原因一是受政策影響，部分年初預(yù)算經(jīng)費未能形成支出；二是部分上級專項資金指標下達較晚，影響了支付進度。

第四部分

名詞解釋

一、機關(guān)運行經(jīng)費：是指行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用品取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經(jīng)費：是指財政撥款支出安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

三、審計事務(wù)支出：是指反映政府審計方面的支出。

第五部分

附件

一、《2022年寧鄉(xiāng)市審計局部門決算公開表》

二、《2022年寧鄉(xiāng)市審計局部門整體支出績效評價報告》