第一部分 部門預算說明

一、部門基本概況

（一）職能職責

1.貫徹執行中央和省、長沙市關于審計工作的方針政策和法律法規，擬訂本市審計工作政策，制定審計業務規章制度并監督執行。制定并組織實施全市專業領域審計工作規劃。

2.主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規

規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況進行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、長沙市及我市有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調査和核查的社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

3.向市委審計委員會提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計報告。向市人民政府提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市直有關部門，鄉鎮（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報審計情況和審計結果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定：

（1）國家、省、長沙市及我市有關重大政策措施貫徹落實情況；

(2）市本級預算執行情況和其他財政收支，市直各部門（含直屬）、鄉鎮（街道）人民政府（辦事處）預算執行情況、決算草案和其他財政收支，以及上級財政轉移支付資金；

（3）使用市財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；

（4）市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；

（5）自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；

（6）市屬國有企業、市屬資本占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益情況；市屬國有企業的境外資產、負債和損益；

（7）有關社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支；

（8）組織行業或專項資金的審計或審計調查。

（9）法律法規規定的其他事項。

5.按規定對市管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

6.組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

7.負責上級審計機關授權的審計項目和專項審計調査項目的組織實施。

8.依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。

9.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

10.指導和推廣信息技術在全市審計工作的應用。

11.完成市委、市政府交辦的其他任務。

12.職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統籌，明晰審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。

13.有關職責分工。關于村（社區）財務管理有關職責分工。按《寧鄉縣人民政府辦公室關于印發〈寧鄉縣村（社區）財務管理辦法〉的通知》（寧政辦發〔2015〕20號）文件執行。市審計局負責集體經濟組織審計業務指導。

（二）機構設置

根據有關文件規定，我局內設機構為7個，包括綜合科、法規科、審計一科、審計二科、審計三科、審計四科、電子數據審計科。下屬非獨立核算的全額撥款事業單位1個，機關行政編制23名，下屬全額撥款事業編制20名。

二、部門預算單位構成

納入部門預算編制范圍的預算單位為寧鄉市審計局部門本級。

三、部門收支總體情況

（一）收入預算：包括一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算等財政撥款收入，以及經營收入、事業收入等單位資金。2023年本單位收入預算1221.32萬元，其中，一般公共預算撥款1221.32萬元,政府性基金預算撥款0萬元，國有資本經營預算撥款0萬元。收入較去年減少20.25萬元，下降1.63%。主要是減少了外勤費項目支出。

（二）支出預算：2023年本單位支出預算1221.32萬元，其中，一般公共服務支出1060.41萬元；社會保障和就業支出85.58萬元；衛生健康支出30.82萬元；住房保障支出44.51萬元。支出較去年減少20.25萬元，下降1.63%。主要是減少了外勤費項目支出。

四、一般公共預算撥款支出

2023年本單位一般公共預算撥款支出預算1221.32萬元，其中，一般公共服務支出1060.41萬元，占86.83%；社會保障和就業支出85.58萬元，占7.01%；衛生健康支出30.82萬元，占2.52%；住房保障支出44.51萬元，占3.64%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2023年本單位基本支出預算數966.32萬元，主要是為保障單位正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經費。與上年相比增加74.75萬元，主要原因是2023年基礎績效獎納入了年初預算。

（二）項目支出：2023年本單位項目支出預算255萬元，主要是單位為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等，其中：聯網審計及外勤工作經費100萬元，更新及維護聯網審計設備設施，確保大數據審計業務正常開展；支付審計人員履行審計職責所發生的外勤費用；完成市委市政府交辦的中心工作；彌補工會經費，保障工會活動正常開展。審計購買服務專項125萬元，用于聘請專業技術人員參與審計項目，購買大數據系統運維服務等。審計業務培訓專項30萬元，用于舉辦全市內審人員業務培訓及組織干職工參加省、市審計能力提升培訓等。與上年相比減少95萬元，主要原因是減少了外勤工作經費。

五、政府性基金預算支出

本單位無政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費：2023年本單位機關運行經費91.73萬元，比上年預算減少1.63萬元，下降1.75%。主要是持續落實“過緊日子”要求，部份公用支出項目財政統一壓減了5%的支出。

（二）“三公”經費預算：2023年本單位“三公”經費預算數為8萬元，其中，公務接待費4萬元，公務用車購置及運行費4萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費4萬元），因公出國（境）費0萬元。2023年“三公”經費預算較2022年減少1萬元，主要是進一步加強財務管理，厲行節約，減少了公務接待費預算。

（三）一般性支出情況：2023年本單位會議費預算0萬元；培訓費預算30萬元，擬開展全市內審人員業務培訓及本單位人員參加上級審計部門組織的審計業務能力提升培訓，人數380人，內容為審計業務培訓；未舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動。全市內審人員業務培訓經費預算15萬元，本單位人員參加上級審計部門組織的審計業務能力提升等經費預算15萬元。

（四）政府采購情況：2023年本單位政府采購預算總額106萬元，其中：貨物類采購預算34萬元；工程類采購預算0萬元；服務類采購預算72萬元。

（五）國有資產占用使用及新增資產配置情況：截至2022年12月底，本單位共有公務用車1輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車1輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。2023年擬新增配置公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。

（六）預算績效目標說明：本單位所有支出實行績效目標管理。納入2023年部門整體支出績效目標的金額為1221.32萬元，其中，基本支出966.32萬元，項目支出255萬元。

七、名詞解釋

1、機關運行經費:是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

2、“三公”經費:納入省（市/縣）財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等等支出。

第二部分?2023年部門預算表

(具體見附件)