目??錄

第一部分??寧鄉(xiāng)市審計局概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

第三部分??2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出說明

十一、一般性支出情況

十二、關(guān)于政府采購支出說明

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于2021年度預(yù)算績效情況的說明

第四部分??名詞解釋

第五部分??附件??2021年度部門整體支出績效評價報告

第一部分??寧鄉(xiāng)市審計局概況

一、部門職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行中央和省、長沙市關(guān)于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計工作政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。

（二）主管全市審計工作。負(fù)責(zé)對全市財政收支和法律法規(guī)

規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進(jìn)行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查的社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

（三）向市委審計委員會提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報審計情況和審計結(jié)果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定：

1．??國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；

2．市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，以及上級財政轉(zhuǎn)移支付資金；

3．使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支；

4．市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；

5．自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；

6．市屬國有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；

7．有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；

8．組織行業(yè)或?qū)ｍ椯Y金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

9．法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

（五）按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

（六）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

（七）負(fù)責(zé)上級審計機(jī)關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。

（八）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（九）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

（十）指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計工作的應(yīng)用。

（十一）完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

（十二）職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，明晰審計機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機(jī)制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。

（十三）有關(guān)職責(zé)分工。

關(guān)于村（社區(qū)）財務(wù)管理有關(guān)職責(zé)分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號）文件執(zhí)行。市審計局負(fù)責(zé)集體經(jīng)濟(jì)組織審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。我局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為9個，包括市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、綜合法規(guī)科、審計一科、審計二科、審計三科、審計四科、審計五科、人事財務(wù)科。下屬非獨立核算的全額撥款事業(yè)單位1個，機(jī)關(guān)行政編制23名，下屬單位事業(yè)編制20名。

（二）決算單位構(gòu)成。納入我局2021年部門決算公開單位1個，無獨立核算的二級單位。

第二部分??2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

（詳見附件）

第三部分??2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計1245.45萬元，與2020年相比，增加20.14萬元，增加1.64%，主要原因：一是增加了3個事業(yè)編制，本年度新進(jìn)了3名干部職工，二是獎金提標(biāo)，三是補發(fā)事業(yè)人員交通補貼。

二、收入決算情況說明

本年收入合計1245.45萬元，其中：財政撥款收入1233.45??萬元，占99.04 %；其他收入12萬元，占0.96%。無上級補助收入、事業(yè)收入、營業(yè)收入、附屬單位上繳收入等。

三、支出決算情況說明

本年支出合計1245.45萬元，其中：基本支出965.61萬元，占 77.53 %；項目支出279.84萬元，占22.47%。無上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出等。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年度財政撥款收、支總計1233.45萬元，與2020年相比，增加22.14萬元，增加1.83%，主要原因：一是增加了3個事業(yè)編制，本年度新進(jìn)了3名干部職工，二是獎金提標(biāo)，三是補發(fā)事業(yè)人員交通補貼。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2021年度財政撥款支出1233.45萬元，占本年支出合計的99.04%，與2020年相比，財政撥款支出增加22.14萬元，增加1.83%，主要原因：一是增加了3個事業(yè)編制，本年度新進(jìn)了3名干部職工，二是獎金提標(biāo)，三是補發(fā)事業(yè)人員交通補貼。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2021年度財政撥款支出1233.45萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1108.09萬元，占89.84%；社會保障和就業(yè)（類）支出63.37萬元，占5.14%；衛(wèi)生健康（類）支出28.93萬元，占2.49%；住房保障（類）支出32.24萬元，占2.35%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2021年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1228.16萬元，支出決算數(shù)為1233.45萬元，完成年初預(yù)算的100.43 %，其中：

1、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）。

年初預(yù)算為738.00萬元，支出決算為854.60萬元，完成年初預(yù)算的115.80%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加了績效獎等。

2、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。

年初預(yù)算為65萬元，支出決算為61.57萬元，完成年初預(yù)算的94.72%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是結(jié)余了辦公設(shè)備購置費等。

3、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）。

年初預(yù)算為280萬元，支出決算為172.48萬元，完成年初預(yù)算的61.6%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是未支付下半年外勤費和聘用人員減少。

4、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計管理（項）。

年初預(yù)算為30萬元，支出決算為19.23萬元，完成年初預(yù)算的64.1%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是上級審計機(jī)關(guān)取消了系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

5、一般公共服務(wù)支出（類）組織事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.2萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加了市優(yōu)秀共產(chǎn)黨員獎金。

6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。

年初預(yù)算為44.08萬元，支出決算為44.08萬元，完成年初預(yù)算的100 %。

7、社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）。

年初預(yù)算為4.96萬元，支出決算為4.94萬元，完成年初預(yù)算的99.6%。

8、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為22.04萬元，支出決算為22.04萬元，完成年初預(yù)算的100 %。

9、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）。

年初預(yù)算為11.02萬元，支出決算為6.89萬元，完成年初預(yù)算的62.52%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是年中繳費比例由4%調(diào)至2%。

10、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預(yù)算為33.06萬元，支出決算為 33.06萬元，完成年初預(yù)算的100%。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財政撥款基本支出965.61萬元，其中：人員經(jīng)費762.29萬元，占基本支出的78.94%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、公務(wù)員醫(yī)療補助、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、獎勵金及其他個人和家庭的補助支出等；公用經(jīng)費92.31萬元，占基本支出的9.56%，主要包括辦公費、印刷費、水費、郵電費、公務(wù)接待費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費、其他商品和服務(wù)支出。

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為12.5萬元，支出決算為5.49 萬元，完成預(yù)算的43.92%，其中：

因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，與上年相比無變化。

公務(wù)接待費支出預(yù)算8.5萬元，支出決算為2.27萬元，完成預(yù)算的26.7%；與上年相比減少0.11萬元，減少4.66%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)以及與上年相比減少的主要原因是進(jìn)一步加強管理，厲行節(jié)約以及接待人員減少。

公務(wù)用車購置費及運行維護(hù)費支出預(yù)算為4萬元，支出決算為3.22萬元，完成預(yù)算的80.5%；與上年相比減少4.14元，減少0.01%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)及上年數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制公務(wù)用車運行費用。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算2.27萬元，占41.35 %，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%，公務(wù)用車購置費及運行維護(hù)費支出決算3.22萬元，占58.65%。其中：

1、因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，與上年相比持平；全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比。

2、公務(wù)接待費支出預(yù)算為8.5萬元，支出決算為2.27萬元，完成預(yù)算的26.7%，與上年相比減少0.11萬元。全年共接待來訪團(tuán)組26個、來賓 285人次，主要是各級工作檢查和業(yè)務(wù)交流等發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費及運行維護(hù)費支出決算為3.22萬元，其中：公務(wù)用車購置費支出年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，與上年相比持平；由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比。公務(wù)用車運行維護(hù)費支出預(yù)算為4萬元，支出決算為3.22萬元，完成預(yù)算的80.5%，與上年相比持平。主要是用于油料費及車輛維護(hù)費。截至2021年 12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2021年度本單位無政府性基金收、支，年初也無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況

2021年度本單位無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出。

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出說明

本部門2021年度機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出92.31萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加11.91萬元，增長14.81%。主要原因是補發(fā)事業(yè)人員交通補貼。

十一、一般性支出情況

2021年本部門無會議費開支，與上年決算數(shù)一致；開支培訓(xùn)費19.23萬元，比上年決算減少13.02萬元，減少40.37%，主要原因是上級審計機(jī)關(guān)取消了系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。主要用于：一是組織審計機(jī)關(guān)干部集中整訓(xùn)；二是組織全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

十二、政府采購支出情況

本部門2021年度政府采購支出總額98.72萬元，其中：政府采購貨物支出5.18萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出93.55萬元。授予中小企業(yè)合同金額98.72萬元，占政府采購支出總額的100 %，其中：授予小微企業(yè)合同金額98.72萬元，占政府采購支出總額的100 %。

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，本單位共有車輛1輛，為一般執(zhí)法執(zhí)勤用車。無單位價值50 萬元以上通用設(shè)備和單價100 萬元以上專用設(shè)備。

十四、關(guān)于2021年度預(yù)算績效情況的說明（單位自評）

根據(jù)有關(guān)要求，本單位對2021年度部門整體支出和市本級預(yù)算安排的公共項目資金進(jìn)行了績效自評，按時報送績效自評報告，提高了財政資金的使用效益和管理水平。2021年，本部門整體支出1245.45萬元，圍繞審計工作的職能職責(zé)，認(rèn)真落實黨建、黨風(fēng)廉政建設(shè)、疫情防控、文明創(chuàng)建等工作任務(wù)；完成2021年度審計項目計劃任務(wù)；完成上級審計機(jī)關(guān)交辦的審計任務(wù)；完成省委巡視、市委巡察、專項審計調(diào)查等中心工作；完成審計人員集中整訓(xùn)、全市內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。2021年較好的實現(xiàn)了整體支出績效目標(biāo)。

第四部分 名詞解釋

一、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

二、“三公”經(jīng)費：納入省財政預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

三、審計事務(wù)支出：是指反映政府審計方面的支出

第五部分 附件

2021年度部門整體支出績效評價報告