寧鄉(xiāng)市審計(jì)局

2019年度部門決算

??

目??錄

第一部分 寧鄉(xiāng)市審計(jì)局部門概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 部門決算表

一、部門收支決算總表

二、部門收入決算表

三、部門支出決算表

四、財(cái)政撥款收支決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分??2019年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

二、收入決算情況說(shuō)明

三、支出決算情況說(shuō)明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況決算情況

說(shuō)明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

第四部分??名詞解釋

第五部分?? 附件

第一部分?? 寧鄉(xiāng)市審計(jì)局部門概況

一、部門職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行中央和省、長(zhǎng)沙市關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計(jì)工作政策，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。

（二）主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全市財(cái)政收支和法律法規(guī)

規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)家、省、長(zhǎng)沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（三）向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向市人民政府提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向市委、市人民政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定：

1． 國(guó)家、省、長(zhǎng)沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；

2．市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，以及上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；

3．使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；

4．市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況；

5．自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；

6．市屬國(guó)有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國(guó)有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；

7．有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；

8．組織行業(yè)或?qū)ｍ?xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

9．法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

（五）按規(guī)定對(duì)市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

（六）組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（七）負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

（八）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（九）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

（十）指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計(jì)工作的應(yīng)用。

（十一）完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

（十二）職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰審計(jì)機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

（十三）有關(guān)職責(zé)分工。

關(guān)于村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理有關(guān)職責(zé)分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號(hào)）文件執(zhí)行。市審計(jì)局負(fù)責(zé)集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。我局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為8個(gè)，包括辦公室、綜合法規(guī)科、審計(jì)一科、審計(jì)二科、審計(jì)三科、審計(jì)四科、審計(jì)五科、人事財(cái)務(wù)科。下屬非獨(dú)立核算的全額撥款事業(yè)單位1個(gè)，機(jī)關(guān)行政編制19名，機(jī)關(guān)后勤服務(wù)事業(yè)編制2名，下屬單位事業(yè)編制18名。

（二）決算單位構(gòu)成。納入我局2019年部門決算公開(kāi)單位1個(gè)，無(wú)獨(dú)立核算的二級(jí)單位。

第二部分?? 2019年度部門決算表

一、部門收支決算總表

二、部門收入決算表

三、部門支出決算表

四、財(cái)政撥款收支決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決細(xì)表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

????第三部分?? 2019年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

???? 2019年全年收入總計(jì)1284.61萬(wàn)元，比2018年收入決算數(shù)增加11.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.89 %。

2019年年末決算支出總計(jì)1284.61萬(wàn)元，比2018年支出決算數(shù)增加11.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.89 %。

以上收、支增長(zhǎng)的主要原因是加強(qiáng)內(nèi)審人員隊(duì)伍建設(shè)，舉辦了全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，增加了專項(xiàng)支出。

二、 收入決算情況說(shuō)明

2019年全年收入總計(jì)1284.61萬(wàn)元，全部為財(cái)政撥款收入。

三、支出決算情況說(shuō)明

2019年決算支出總計(jì)1284.61萬(wàn)元，其中，基本支出 879.44萬(wàn)元，占68.46 %;??項(xiàng)目支出405.17萬(wàn)元，占31.54 %。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2019年度財(cái)政撥款收入總計(jì)1284.61 萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加11.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.89 %。

2019年財(cái)政撥款支出總計(jì)1284.61 萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加11.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.89 %。

以上收支增長(zhǎng)的主要原因是加強(qiáng)內(nèi)審人員隊(duì)伍建設(shè)，舉辦了全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，增加了專項(xiàng)支出。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況

????2019年財(cái)政撥款支出1284.61 萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的100%，比2018年決算增加 11.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.89 %，主要原因是加強(qiáng)內(nèi)審人員隊(duì)伍建設(shè)，舉辦了全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，增加了專項(xiàng)支出。

（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

全年財(cái)政撥款支出1284.61萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出1174.65萬(wàn)元，占比91.44 %；社會(huì)保障和就業(yè)支出66.58 萬(wàn)元，占比5.18%；衛(wèi)生健康支出 10.18萬(wàn)元，占比 0.79 %；住房保障支出 33.2萬(wàn)元，占比2.59 %。

（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況

2019年財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1118.21萬(wàn)元，支出決算數(shù)為1284.61萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的114.88%。

1、一般公共服務(wù)年初預(yù)算數(shù)為1020.93萬(wàn)元，支出決算數(shù)為1174.65萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的115.06%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加績(jī)效獎(jiǎng)。

2、社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)為54.23萬(wàn)元，支出決算數(shù)為66.58 萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的122.77%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是追加了撫恤金。

3衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)為10.51萬(wàn)元，支出決算數(shù)為10.19萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的96.96%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是人員異動(dòng)。

4、住房保障支出年初預(yù)算數(shù)為32.54萬(wàn)元，支出決算數(shù)為33.2萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的102.03%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是工資調(diào)標(biāo)。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

???? 2019年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算879.44 萬(wàn)元，占全年財(cái)政撥款支出比為68.46 %。其中，人員經(jīng)費(fèi)支出789.25萬(wàn)元，占89.74%，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金及其他個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等；日常公用經(jīng)費(fèi)支出90.19萬(wàn)元，占比10.26 %，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新等。

????七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

???? 2019年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為13.5萬(wàn)元，支出決算為6.28 萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少 7.22萬(wàn)元，完成預(yù)算的46.52%。其中:公務(wù)接待支出預(yù)算9.5萬(wàn)元，支出決算為3.12萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少6.38萬(wàn)元，完成預(yù)算的32.84%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)支出預(yù)算4萬(wàn)元，支出決算為 3.16 萬(wàn)元（其中公務(wù)車購(gòu)置0萬(wàn)元），比年初預(yù)算減少 0.84萬(wàn)元，完成預(yù)算的79%。

2019年“三公”經(jīng)費(fèi)決算支出 6.28萬(wàn)元，比上年決算減少0.95萬(wàn)元，減少 13.14 %。其中:公務(wù)接待支出3.12萬(wàn)元，比上年決算減少 0.21萬(wàn)元，減少 6.3 %；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)支出 3.16萬(wàn)元（其中公務(wù)車購(gòu)置為0萬(wàn)元），比上年決算減少0.74萬(wàn)元，減少 18.97 %。??????

??以上“三公”經(jīng)費(fèi)支出下降的原因主要是機(jī)關(guān)進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出，加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)算控制，狠抓厲行節(jié)約。特別是公務(wù)接待方面嚴(yán)格控制公務(wù)接待規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用進(jìn)一步減少。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明

2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待支出3.12萬(wàn)元，占49.68%，因公出國(guó)（境）支出0萬(wàn)元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)支出決算3.16萬(wàn)元，占50.32%。公務(wù)用車購(gòu)置 0 萬(wàn)元，公務(wù)車保有量 1 輛。2019年全年公務(wù)接待共計(jì)52 批次， 310人次，主要是工作檢查和交流等發(fā)生的接待支出。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2019年度本單位無(wú)政府性基金收、支，年初也無(wú)結(jié)余。

九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

根據(jù)寧財(cái)【2020】6號(hào)文件及市本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的要求，本單位對(duì)2019年度部門整體支出和市本級(jí)預(yù)算安排的公共項(xiàng)目資金進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)，按時(shí)報(bào)送績(jī)效自評(píng)報(bào)告，提高了財(cái)政資金的使用效益和管理水平。2019年，本部門整體支出1284.61萬(wàn)元，圍繞審計(jì)工作的職能職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)黨建、黨風(fēng)廉政建設(shè)、脫貧攻堅(jiān)工作任務(wù)；完成機(jī)構(gòu)改革任務(wù)，成立中共寧鄉(xiāng)市委審計(jì)委員會(huì)辦公室；完成2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)；完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的審計(jì)任務(wù)；完成省委巡視、市委巡察、短期援藏等中心工作；完成審計(jì)人員集中整訓(xùn)、全市內(nèi)部審計(jì)人員繼續(xù)教育等工作。較好地實(shí)現(xiàn)了整體支出績(jī)效目標(biāo)。

十、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

本單位2019年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出90.19萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)減少2.27萬(wàn)元，降低2.45 %。原因主要是年初預(yù)算的工會(huì)經(jīng)費(fèi)中有40%由財(cái)政直接代繳到市總工會(huì)，收支未進(jìn)我局賬。

（二）一般性支出情況

2019年，會(huì)議費(fèi)開(kāi)支0.42萬(wàn)元，用于業(yè)務(wù)會(huì)議場(chǎng)地租賃費(fèi)；開(kāi)支培訓(xùn)費(fèi)19.97萬(wàn)元，一是用于審計(jì)人員參加市局統(tǒng)一組織的上海財(cái)經(jīng)大學(xué)業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，人數(shù)33人；二是用于審計(jì)人員集中整訓(xùn)，人數(shù)45人，內(nèi)容為審計(jì)業(yè)務(wù)及黨課等

（三）政府采購(gòu)支出情況

部門2019年度政府采購(gòu)支出總額?? 129.03萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出11.21 萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出117.82萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額129.03萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額100%，其中，授予小微企業(yè)合同金額129.03萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100%。

（四）國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2019年12月31日，本單位共有車輛1輛，為一般執(zhí)法執(zhí)勤用車。無(wú)單位價(jià)值50 萬(wàn)元以上通用設(shè)備和單價(jià)100 萬(wàn)元以上專用設(shè)備。

第四部分 名詞解釋

???? 一、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括人員支出和公用支出。

二、項(xiàng)目支出：指在基本支出以外為完成相關(guān)行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的各項(xiàng)支出。

三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

四、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入市財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

??第五部分 附件????

2019年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告??

?? 一、部門概況

?? （一）基本情況

1．主要職能。寧鄉(xiāng)市審計(jì)局是市人民政府工作部門。主要職責(zé)是：（一） 貫徹執(zhí)行中央和省、長(zhǎng)沙市關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計(jì)工作政策，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行；（二）主管全市審計(jì)工作；（三）向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向市人民政府提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向市委、市人民政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果；（四）直接審計(jì)屬于審計(jì)法定監(jiān)督范圍的事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議；依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況；（五）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計(jì)工作的應(yīng)用；（六）負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施；（七）完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)辦公室、綜合法規(guī)科、審計(jì)一科、審計(jì)二科、審計(jì)三科、審計(jì)四科、審計(jì)五科、人事財(cái)務(wù)科等8個(gè)科室，下屬非獨(dú)立核算的副科級(jí)全額撥款事業(yè)單位 1個(gè)：寧鄉(xiāng)市審計(jì)局政府投資審計(jì)中心。

3、人員情況。2019年本單位編制數(shù)37名，年未實(shí)有人數(shù)52人，其中，在編人員38人，臨聘人員14人。

4、重點(diǎn)工作計(jì)劃：落實(shí)黨建、黨風(fēng)廉政建設(shè)、脫貧攻堅(jiān)工作任務(wù)；完成機(jī)構(gòu)改革任務(wù)，成立中共寧鄉(xiāng)市委審計(jì)委員會(huì)辦公室；完成2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)；完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的審計(jì)任務(wù)；完成省委巡視、市委巡察、短期援藏等中心工作；完成審計(jì)人員集中整訓(xùn)、全市內(nèi)部審計(jì)人員繼續(xù)教育等工作。

（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍

2019年，本部門整體支出1284.61萬(wàn)元，其中：

1、按支出功能分類：一般公共服務(wù)支出1174.64萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出66.58萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出10.19萬(wàn)元，住房保障支出33.2萬(wàn)元。

2、按支出性質(zhì)分類：（1）基本支出879.44萬(wàn)元，占總支出的68.46%，其中，人員經(jīng)費(fèi)支出789.25萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)支出90.19萬(wàn)；（2）項(xiàng)目支出405.17萬(wàn)元，占總支出的31.54%，全部為行政事業(yè)類項(xiàng)目支出。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

1、工資福利支出750.6萬(wàn)元，其中：基本工資156.59萬(wàn)元、津貼補(bǔ)貼74.73萬(wàn)元、獎(jiǎng)金339.66萬(wàn)元、績(jī)效工資40.32萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)50.1萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)23.1萬(wàn)元、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)9.19萬(wàn)元、其他社會(huì)保障繳費(fèi)7.2萬(wàn)元、住房公積金33.2萬(wàn)元、醫(yī)療費(fèi)8.9萬(wàn)元、其他工資福利支出7.61萬(wàn)元。

2、商品和服務(wù)支出90.19萬(wàn)元，基中：辦公費(fèi)19.55萬(wàn)元、水費(fèi)1.14萬(wàn)元、郵電費(fèi)0.92萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)0.42萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)3.12萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.26萬(wàn)元、福利費(fèi)14.64萬(wàn)元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.16萬(wàn)元、其他交通費(fèi)用17.44萬(wàn)元，其他商品和服務(wù)支出26.54萬(wàn)元。

3、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助38.65萬(wàn)元，其中：撫恤金16.49萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)金18.3萬(wàn)元，其他個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3.86萬(wàn)元。

由于我局進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)比上年減少0.95萬(wàn)元，減壓比例13.14%。

（二）項(xiàng)目支出

1、項(xiàng)目資金總投入

2019年度項(xiàng)目資金總投入420.7萬(wàn)元，其中，計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)經(jīng)費(fèi)65萬(wàn)元，內(nèi)審協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元，內(nèi)審人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)18.2萬(wàn)元，外勤經(jīng)費(fèi)137.5萬(wàn)元，審計(jì)購(gòu)買服務(wù)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元，審計(jì)人員培訓(xùn)費(fèi)30萬(wàn)元，省市行業(yè)性審計(jì)經(jīng)費(fèi)17萬(wàn)元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等1萬(wàn)元。

2、項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況

2019年度項(xiàng)目資金實(shí)際支出405.17萬(wàn)元，其中，計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)經(jīng)費(fèi)65萬(wàn)元，內(nèi)審協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元，內(nèi)審人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)18.2萬(wàn)元，外勤經(jīng)費(fèi)137.5萬(wàn)元，審計(jì)購(gòu)買服務(wù)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元，審計(jì)人員培訓(xùn)費(fèi)30萬(wàn)元，省市行業(yè)性審計(jì)經(jīng)費(fèi)1.47萬(wàn)元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助1萬(wàn)元。

3、項(xiàng)目資金管理情況

為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，我局根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合單位特點(diǎn)制定了《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》， 對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)決算公開(kāi)、內(nèi)部控制管理、經(jīng)費(fèi)支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷審批程序等進(jìn)行了規(guī)范，并嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。按照《湖南省審計(jì)專項(xiàng)資金管理辦法》（湘財(cái)行〔2015〕20 號(hào)）， 對(duì)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)立專戶進(jìn)行明細(xì)核算。

三、部門項(xiàng)目組織實(shí)施情況

（一）項(xiàng)目組織情況分析

我局嚴(yán)格按照年初預(yù)算下達(dá)的項(xiàng)目安排項(xiàng)目支出。在項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和政府采購(gòu)制度，規(guī)范使用項(xiàng)目資金。

（二）項(xiàng)目管理情況分析

為完善項(xiàng)目管理制度，我局制定了《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目考核記分辦法》《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局政府投資審計(jì)中心審計(jì)項(xiàng)目考核記分辦法》，對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)方式、 審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)責(zé)任等進(jìn)行了規(guī)范。制定了《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局機(jī)關(guān)工作人員考核實(shí)施辦法》，明確了對(duì)聘用人員一并進(jìn)行考核，并按考核結(jié)果兌現(xiàn)績(jī)效考核獎(jiǎng)。

四、資產(chǎn)管理情況

我局嚴(yán)格按照《寧鄉(xiāng)市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)寧鄉(xiāng)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法（試行）的通知》（寧政辦發(fā)【2019】16號(hào)）文件要求，合理配置資產(chǎn)，充分利用資產(chǎn)，規(guī)范處置資產(chǎn)，妥善保管資產(chǎn)，切實(shí)做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

五、部門整體支出績(jī)效情況

2019年，我局在財(cái)政預(yù)算控制范圍內(nèi)，緊緊圍繞寧鄉(xiāng)改革發(fā)展大局，聚焦審計(jì)監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，取得了很好的部門整體支出績(jī)效。

一是有序推進(jìn)審計(jì)管理體制改革。圍繞加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，按照市委統(tǒng)一部署，完成市委審計(jì)委員會(huì)及其辦公室的組建，籌備、協(xié)調(diào)召開(kāi)了市委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議，審議通過(guò)了《中共寧鄉(xiāng)市委審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)則》《中共寧鄉(xiāng)市委審計(jì)委員會(huì)辦公室工作細(xì)則》等制度文件。完成了審計(jì)職能的劃入接收，高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量完成改革任務(wù)。

二是依法履行審計(jì)監(jiān)督職能。全年完成審計(jì)項(xiàng)目20個(gè)，查出主要問(wèn)題金額1003229萬(wàn)元（其中違法違紀(jì)問(wèn)題金額105845萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額897378萬(wàn)元，損失浪費(fèi)金額15萬(wàn)元），審計(jì)發(fā)現(xiàn)非金額計(jì)量問(wèn)題283個(gè)，對(duì)推進(jìn)重大政策落實(shí)、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)全面深化改革、提高公共資金使用績(jī)效、規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部用權(quán)、推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。

三是推動(dòng)提升財(cái)政資金使用績(jī)效。以2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)為核心，采取“1+6”的形式統(tǒng)籌審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，同步開(kāi)展對(duì)市人力資源和社會(huì)保障局、原市水務(wù)局、市殘疾人聯(lián)合會(huì)、市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室4個(gè)部門以及政府投資建設(shè)項(xiàng)目和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)，大力推動(dòng)提升財(cái)政資金使用績(jī)效。

四是著力服務(wù)改革發(fā)展大局。聚焦精準(zhǔn)扶貧，對(duì)全市產(chǎn)業(yè)扶貧資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)扶貧政策落實(shí)和資金落地；聚焦生態(tài)環(huán)境，對(duì)水利局主要負(fù)責(zé)人開(kāi)展自然資源資產(chǎn)任期審計(jì)，揭示水資源節(jié)約集約利用、水污染防治等工作中的薄弱環(huán)節(jié)，開(kāi)展城區(qū)環(huán)境綜合整治三年行動(dòng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，助力打贏“藍(lán)天、碧水、凈土”三大保衛(wèi)戰(zhàn)；聚焦社會(huì)關(guān)注度高的養(yǎng)老、醫(yī)療、扶貧等民生領(lǐng)域，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職業(yè)年金、精準(zhǔn)扶貧資金、物業(yè)維修基金等民生資金開(kāi)展審計(jì)，著力揭示各類專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性、效益性方面的問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)資金安全。全年共抽調(diào)74人次1479個(gè)工作日參與巡視巡察、人大檢查、專項(xiàng)調(diào)查等中心工作，均圓滿完成任務(wù)；回復(fù)市城投、市國(guó)資局等27家單位意見(jiàn)建議60條，為各條線工作提供全方位的審計(jì)建議。

五是強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的傾向性、制度性問(wèn)題，及時(shí)向市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)反映，提出審計(jì)建議75條，辦理移送7個(gè)，出具審計(jì)要情（專報(bào)）13期。部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位重復(fù)發(fā)放事業(yè)編制人員2017年度第十三個(gè)月工資、部分財(cái)政管理信息系統(tǒng)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不完善、生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金發(fā)放不精準(zhǔn)等問(wèn)題得到相關(guān)單位的迅速整改，推動(dòng)完善了一批管理制度，審計(jì)監(jiān)督成效進(jìn)一步凸顯。

六是推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接常態(tài)化規(guī)范化。全年分兩批組織42個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和市直單位的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部舉行領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集中交接儀式，有力推動(dòng)我市領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接的規(guī)范化常態(tài)化。

七是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。與寧鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《寧鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)工作操作指南（試行）》，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作隊(duì)伍的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；11月下旬，在市委黨校開(kāi)展為期3天的內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位、園區(qū)和國(guó)有企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)共259人參加培訓(xùn)，有力地提升了全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

八是大力加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。按照“脫產(chǎn)培訓(xùn)+集中整訓(xùn)+選派實(shí)訓(xùn)”的模式，組織31名審計(jì)業(yè)務(wù)人員赴西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、選送7人次赴審計(jì)署、湖南省審計(jì)廳進(jìn)行脫產(chǎn)培訓(xùn)；依托審計(jì)署“審計(jì)大講堂”平臺(tái)，參加上級(jí)培訓(xùn)20批次，自行開(kāi)展整訓(xùn)培訓(xùn)9天；選派2人參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目跟班實(shí)訓(xùn)，全面提升審計(jì)業(yè)務(wù)能力。

六、存在的主要問(wèn)題

1、年度預(yù)算不太科學(xué)?；局С鰶](méi)有足額安排，例如，殘保金、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部及中層骨干績(jī)效獎(jiǎng)、事業(yè)單位嘉獎(jiǎng)人員獎(jiǎng)勵(lì)等沒(méi)有預(yù)算指標(biāo)，導(dǎo)致機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足。

2、上級(jí)專項(xiàng)撥款較滯后。上級(jí)專項(xiàng)一般是年底才安排，但專業(yè)工作及專項(xiàng)支出早已完成，導(dǎo)致指標(biāo)使用不合理或大額結(jié)余。

七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

1、建議預(yù)算編制進(jìn)一步科學(xué)化。實(shí)行零基預(yù)算，足額保障基本支出預(yù)算，合理安排項(xiàng)目支出預(yù)算，切實(shí)提高資金使用效益。

2、建議上級(jí)?？顡芨哆M(jìn)一步合理化。根據(jù)年度項(xiàng)目計(jì)劃安排，及時(shí)下達(dá)專項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。

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