第二部分 ???部門決算表

見附件：《2024年度寧鄉(xiāng)市財政局部門決算表》

第三部分

2024年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2024年度收、支總計5030.84萬元。與上年相比，減少315.91萬元，降低5.91%，主要是落實過“緊日子”要求，壓減項目經(jīng)費支出、一般行政管理事務(wù)支出。

二、收入決算情況說明

2024年度收入合計5030.84萬元，其中：財政撥款收入5023.68萬元，占99.86%；上級補助收入7.16萬元，占0.14%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2024年度支出合計5030.84萬元，其中：基本支出3180.97萬元，占63.23%；項目支出1849.86萬元，占36.77%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2024年度財政撥款收、支總計5023.68萬元，與上年相比，減少319.28萬元，降低59.76%，主要因為：壓減財評中心委托造價咨詢服務(wù)，節(jié)約了項目支出；控制文印費、公務(wù)接待費、檔案整理費等，節(jié)約了基本支出。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2024年度財政撥款支出5023.68萬元，占本年支出合計的99.86%，與上年相比，財政撥款支出減少294.28萬元，降低5.53%。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2024年度財政撥款支出5023.68萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出4416.78萬元，占87.93%；社會保障和就業(yè)（類）支出344.68萬元，占6.86%；衛(wèi)生健康（類）支出111.12萬元，占2.21%；住房保障（類）支出151.1萬元，占3.0%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2024年度財政撥款支出年初預算數(shù)為5403.19萬元，支出決算數(shù)為5023.68萬元，完成年初預算的92.98%，其中：

1.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）

年初預算為2655.85萬元，支出決算為2574.08萬元，完成年初預算的96.92%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是嚴格落實過“緊日子”要求，壓減辦公費、會議費、培訓費、公務(wù)用車費等，降低了行政運行成本。

2.一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）

年初預算為1120萬元，支出決算為1154.98萬元，為年初預算的103.12%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是按照全市臨聘人員管理要求，辭退臨聘人員4名，追加經(jīng)濟補償金33.02萬元。

3.一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項）

年初預算為320萬元，支出決算為255.82萬元，完成年初預算的79.94%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是壓減了財政信息化建設(shè)項目經(jīng)費支出。

4.一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）財政委托業(yè)務(wù)支出（項）

年初預算為650萬元，支出決算為304.91萬元，為年初預算的46.91%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是本年度政府投資項目減少，財評中心委托第三方的造價咨詢費大幅度減少。

5.一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）

年初預算為80萬元，支出決算為134.16萬元，為年初預算的167.7%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是為盤活“三資”，年中追加資金用于國資事務(wù)中心抵繳房產(chǎn)相關(guān)稅費。

6.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）

年初預算為270.33萬元，支出決算為270.33萬元，完成年初預算的100%。

7.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為41.21萬元。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是年中追加了新增退休人員的職業(yè)年金賬戶記實資金。

8.社會保障和就業(yè)支出（類）殘疾人事業(yè)（款）其他殘疾人事業(yè)支出（項）

年初預算為22.32萬元，支出決算為22.32萬元，完成年初預算的100%。

9.社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）

年初預算為12.41萬元，支出決算為12.41萬元，完成年初預算的100%。

10.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）

年初預算為89.97萬元，支出決算為89.97萬元，完成年初預算的100%。

11.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）

年初預算為20.68萬元，支出決算為19.15萬元，完成年初預算的92.6%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是年中新增公務(wù)員退休。

12.衛(wèi)生健康支出（類）醫(yī)療救助（款）城鄉(xiāng)醫(yī)療救助（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為2萬元。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是解決干職工家屬大病醫(yī)療救助2萬元。

13.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）

年初預算為161.63萬元，支出決算為151.10萬元，完成年初預算的93.49%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是年中新增了退休人員，本年度住房公積金繳存基數(shù)總額小幅下降。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2024年度一般公共預算財政撥款基本支出3180.97萬元，其中：

人員經(jīng)費2994.55萬元，占基本支出的94.14%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金及其他對個人和家庭的補助。

公用經(jīng)費186.42萬元，占基本支出的5.86%，主要包括辦公費、印刷費、郵電費、水費、物業(yè)管理費、會議費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會福利、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用及其他商品和服務(wù)支出。

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

2024年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為30萬元，支出決算為19.09萬元，完成預算的63.63%；與上年相比增加1.04萬元，增長5.76%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是合理調(diào)整公務(wù)用車運行，壓縮了相關(guān)費用。決算數(shù)大于上年數(shù)的主要原因是按照寧鄉(xiāng)市委的統(tǒng)一部署，局領(lǐng)導參加了寧鄉(xiāng)市委組織的赴歐洲經(jīng)貿(mào)交流活動，產(chǎn)生了因公出國（境）費支出。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國（境）費支出預算為7萬元，支出決算為6.96萬元，完成預算的99.43%；與上年相比增加6.96萬元，增長696%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是合理安排出訪路線，節(jié)約費用。決算數(shù)大于上年數(shù)的主要原因是2023年本單位無因公出國（境）事項，2024年度按照寧鄉(xiāng)市委的統(tǒng)一部署，局領(lǐng)導參加了寧鄉(xiāng)市委組織的赴歐洲經(jīng)貿(mào)交流活動，產(chǎn)生了因公出國（境）費支出。

2024年度安排因公出國（境）團組1個，累計1人次，主要為：局長參加“中國共產(chǎn)黨寧鄉(xiāng)市委員會張作林等5人赴德國、意大利、西班牙團”活動支出6.96萬元，主要用于赴歐洲開展經(jīng)貿(mào)交流活動，通過點對點招商、推介、洽談等形式，推動一批優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)鏈項目加快落地。

2.公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預算為16萬元，支出決算為11.19萬元，完成預算的69.93%；與上年相比減少1.7萬元，降低13.21%。其中：

公務(wù)用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，由于預算數(shù)為0萬元，無法計算完成預算的百分比。與上年相比持平。

公務(wù)用車運行維護費支出預算為16萬元，支出決算為11.19萬元，主要是車輛維修、維護保養(yǎng)、保險、加油、洗車、高速通行費等支出，完成預算的69.93%；與上年相比減少1.7萬元，降低13.21%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是進一步加強公車使用管理，合理保養(yǎng)車輛減少維修費用。決算數(shù)小于上年數(shù)的主要原因是車況逐年老化，產(chǎn)生的維修費用存在不確定性。截至2024年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為4輛。

3.公務(wù)接待費支出預算為7萬元，支出決算為0.93萬元，完成預算的13.29%；與上年相比減少4.23萬元，降低81.93%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是落實中央、省市關(guān)于基層減負要求，各級減少了檢查督察等相關(guān)事項，同時按照各級加強公務(wù)接待管理相關(guān)文件要求，加強了接待費審核；決算數(shù)小于上年數(shù)的主要原因是各級減少了檢查督察等相關(guān)事項。2024年度共接待來訪團組5個、來賓63人次，主要是邵陽縣財政局學習考察財評工作、跨部委調(diào)研組督查調(diào)研農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃、湘鄉(xiāng)市政府辦考察學習、安化縣財政局考察學習、省財政廳社保處等專題調(diào)研養(yǎng)老用地用房要素保障等公務(wù)活動發(fā)生的接待支出。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

本單位本年度無政府性基金預算收支。

九、國有資本經(jīng)營預算收入支出決算情況

本單位本年度無國有資本經(jīng)營收支。

十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

本部門2024年度機關(guān)運行經(jīng)費支出186.42萬元，比年初預算數(shù)減少83.43萬元，減少30.92%。主要原因是嚴格按照“過緊日子”要求，大力壓減辦公費、其他商品服務(wù)支出、委托業(yè)務(wù)費、會議費、培訓費、公務(wù)用車運行維護費等，大幅降低機關(guān)運行費用。

十、一般性支出情況說明

2024年本部門開支會議費0.42萬元，用于召開閑置資產(chǎn)盤活工作調(diào)度會議，人數(shù)39人，內(nèi)容為全市閑置資產(chǎn)盤活工作調(diào)度；召開全省防范化解地方債務(wù)風險工作專題會議，人數(shù)167人，內(nèi)容為防范化解地方債務(wù)風險相關(guān)工作；省財評專家來寧授課培訓會場租賃費，人數(shù)41人。開支培訓費3.74萬元，用于開展村級財務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓，人數(shù)58人，內(nèi)容為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所人員村級財務(wù)管理提升培訓；省財評專家來寧授課培訓，人數(shù)41人，主要為提升財評中心評審水平和效率；其余為機關(guān)人員參加各級組織的培訓活動中的相關(guān)費用。舉辦2024年度財稅金融系統(tǒng)籃球、氣排球比賽，開支21.78萬元。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2024年度政府采購支出總額391.81萬元，其中：政府采購貨物支出28.97萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出362.84萬元。授予中小企業(yè)合同金額349.98萬元，占政府采購支出總額的89.32%，其中：授予小微企業(yè)合同金額349.98萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的96.46%。

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2024年12月31日，部門（單位）共有車輛4輛，本單位共有車輛4輛，其中，副部（省）級及以上領(lǐng)導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車4輛，其他用車主要是一般公務(wù)用車；單位價值100萬元以上設(shè)備（不含車輛）0臺（套）。

十三、關(guān)于2024年度預算績效情況的說明

（一）績效評價工作開展情況。一是績效自評開展情況。組織對2024年度本部門（單位）整體支出開展績效自評，涉及項目6個，共涉及資金1849.86萬元。其中，一般公共預算項目6個1849.86萬元，占一般公共預算支出總額的36.77%；政府性基金預算項目0個0萬元；國有資本經(jīng)營預算項目0個0萬元；社會保險基金預算項目0個0萬元。二是部門評價開展情況。組織對所屬單位2024年度“財評中心工程評審專項”“財源建設(shè)工程經(jīng)費”“財政票據(jù)工本費專項”“財政系統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)費”“稅收征管窗口勞務(wù)外包專項”“預算一體化系統(tǒng)專項”等6個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1849.86萬元。

（二）績效評價結(jié)果。一是績效自評結(jié)果。2024年度本部門（單位）整體支出全年預算數(shù)5403.19萬元，執(zhí)行數(shù)5030.84萬元，完成預算的93.11%，績效自評得分95.85分，評價等級為“優(yōu)”。績效目標完成情況：2024年，我局在項目日常開展過程中嚴格執(zhí)行上級文件政策以及我局制定的《機關(guān)財務(wù)管理制度》《內(nèi)部控制管理制度》《進一步加強財政資金管理辦法》的相關(guān)制度，按月、季匯總目標完成情況，發(fā)現(xiàn)存在偏差或階段性目標沒有完成，采取有效措施及時糾偏，確保全年任務(wù)能夠按序時進度執(zhí)行。達到預期績效目標，總體較為滿意。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：預算編制的科學性和合理性有待提高。項目支出申報要進行充分的調(diào)查研究，嚴格論證項目實施的充分性和必要性，合理測算所需財政資金的多少，準確評估財政資金投入使用的效益，提高預算編制的科學性。下一步改進措施：1.加強單位預算編制工作，根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，逐項做出預算計劃，預算合理、不留缺口；2.加強業(yè)務(wù)培訓，提高評價水平。部門整體績效評價工作是一項長期性工作，專業(yè)性強，加強業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員的政策、業(yè)務(wù)工作培訓和指導，優(yōu)化相關(guān)指標，切實推進績效評價工作的開展。二是事前績效評估結(jié)果。2024年度我單位6個重大項目事前績效評估，6個項目評估全部通過，涉及資金2170萬元。

（三）評價結(jié)果應(yīng)用情況。本年度我單位遵循國家的相關(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定，財務(wù)核算基本規(guī)范，依照計劃管理使用資金，從預算決策和執(zhí)行、預算監(jiān)督、資金使用、財務(wù)管理、項目管理、部門整體支出績效完成等方面進行綜合評價，較好地完成了2024年整體績效目標。

第四部分 ???名詞解釋

一、機關(guān)運行經(jīng)費：是指行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用品取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經(jīng)費：是指財政撥款支出安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

三、財政事務(wù)：反映財政事務(wù)方面的支出，主要包括如下幾個功能科目：

1.行政運行：反映行政單位及實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位用于保障機構(gòu)正常運行、開展日常支出的基本支出。

2.一般行政管理事務(wù)：反映行政單位及實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

3.信息化建設(shè)：反映財政部門用于業(yè)務(wù)軟件開發(fā)、硬件購置、系統(tǒng)維護升級等信息化建設(shè)方面的支出。

4.財政委托業(yè)務(wù)支出：反映財政委托評審機構(gòu)進行財政投資評審代理業(yè)務(wù)發(fā)生的支出。

5.其他財政事務(wù)支出：反映除上述項目外其他財政事務(wù)方面的支出。

第五部分 ??附 件

附件1：《2024年度寧鄉(xiāng)市財政局部門決算表》

附件2：《2024年度寧鄉(xiāng)市財政局整體支出績效自評報告》