目錄

第一部分?寧鄉市財政局單位概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分?部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分?部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、國有資本經營預算收入支出決算情況

十、關于機關運行經費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關于政府采購支出說明

十三、關于國有資產占用情況說明

十四、關于預算績效情況的說明

第四部分?名詞解釋

第五部分 2022年度部門整體支出績效評價報告

第一部分

寧鄉市財政局單位概況

一、?部門職責

（一）組織擬定全市財政政策、改革方案草案并監督執行；參與制定各項宏觀經濟政策；提出運用財政政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議。擬訂市與園區、鄉鎮（街道）的分配政策草案并執行；完善鼓勵公益事業發展的財政政策。

（二）執行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法；執行《企業財務通則》。

（三）負責編制年度市本級預算草案并組織預算執行；匯編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市本級預算及執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定市本級經費支出標準、定額草案，承擔審核批復部門（單位）的年度預決算責任；依法推進預決算公開；根據市人民政府授權，依法對各鄉鎮（街道）人民政府預算執行情況實施監督。

（四）管理財政票據，承擔專項彩票公益金監督管理工作；承擔審核市級行政事業性收費項目和標準責任，參與制定、調整行政事業性收費標準。

（五）組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度，指導和監督本級國庫業務，按規定開展國庫資金管理工作；制定政府采購相關制度并監督實施。

（六）組織實施國有資產的清產核資、產權界定和登記；負責編制國有資產管理有關報告；負責國有資產管理的統計、分析、轉讓和處置以及產權糾紛調處；負責資產評估、國有金融資本管理相關工作；監督規范國有資產產權交易。

（七）承擔控制社會集團購買力責任；管理財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯；負責牽頭擬訂政府購買服務政策并組織實施。

（八）負責審核部門預算項目支出；對政府投資項目預算、結算、竣工財務決算進行評審；推行重點工程項目的報賬管理；承擔財政專項資金管理責任；執行社會保障資金的財務管理制度。

（九）貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險；承擔統一管理市人民政府內外債責任，承擔地方政府債務核查、監督等相關職責；按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

（十）負責管理全市的會計工作；組織財會人員培訓；指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

（十一）監督財稅方針政策、法律法規的執行情況；監督執行會計規章制度，執行《企業會計準則》，監督執行政府預算、行政和事業單位及分行業的會計制度；反映財政監督檢查中的重大問題；提出加強財政管理的政策建議。

（十二）落實農村綜合改革政策，對全市稅源和稅收入庫情況實行監督管理，組織協調各相關單位做好協稅、護稅工作，配合有關部門抓好財源培植工作；負責指導監督全市鄉鎮（街道）財政財務工作。

（十三）負責擬訂預算績效管理的相關制度，組織實施本級財政支出績效評估工作，組織、指導本級預算部門和鄉鎮（街道）開展預算績效管理工作。

（十四）負責局機關的管理和局屬單位機構編制，人力資源和社會保障、社會治安綜合治理和計劃生育工作，監管局屬單位國有資產。

（十五）承辦市委、市人民政府交辦的其他工作任務。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。寧鄉市財政局內設機構包括：辦公室(法規科)、預算科國庫科、行政文教科、農業科、經濟建設科、企業科、社會保障科(綜合科）、金融與債務科、監督與績效科、行政審批服務科（會計科）。

（二）決算單位構成。寧鄉市財政局單位2022年部門決算匯總公開單位構成包括：寧鄉市財政局本級以及局屬事業單位。納入寧鄉市財政局2022年度部門決算編制范圍的非獨立核算的二級單位包括：寧鄉市國有資產事務中心、寧鄉市財政事務中心、寧鄉市鄉鎮財政資金監管中心、寧鄉市財政統發工資中心、寧鄉市政府采購事務中心、寧鄉市財政預決算（投資）評審中心、寧鄉市國庫集中支付中心。

第二部分?

部門決算表

詳見附件

第三部分

2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計6,170.22萬元。與上年相比，增加582.95萬元，增長10.43%，主要是因為機關社會保障及就業經費增加及年中追加安排機關及事業單位信息化建設經費。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計6,170.22萬元，其中：財政撥款收入6,170.22萬元，占100.00%；上級補助收入0.00萬元，占0.00%；事業收入0.00萬元，占0.00%；經營收入0.00萬元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占0.00%；其他收入0.00萬元，占0.00%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計6,170.22萬元，其中：基本支出3,425.22萬元，占55.51%；項目支出2,745.00萬元，占44.49%；上繳上級支出0.00萬元，占0.00%；經營支出0.00萬元，占0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占0.00%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022年度財政撥款收、支總計6,170.22萬元，與上年相比，增加690.34萬元,增長11.19%，主要是因為機關社會保障及就業經費增加及年中追加安排機關及事業單位信息化建設經費。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2022年度一般公共預算財政撥款支出6,170.22萬元，占本年支出合計的100.00%。與上年相比，一般公共預算財政撥款支出增加690.34萬元，增長11.19%，主要是因為機關社會保障及就業經費增加及年中追加安排機關及事業單位信息化建設經費。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2022年度一般公共預算財政撥款支出6,170.22萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出5506.19萬元，占89.24%；社會保障和就業（類）支出414.83萬元，占6.72%；衛生健康（類）支出108.59萬元，占1.76%；住房保障（類）支出140.61萬元，占2.28%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2022年度一般公共預算財政撥款支出年初預算數為5,584.21萬元，支出決算數為6,170.22萬元，完成年初預算的110.49%，其中：

1、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）。

年初預算為2541.09萬元，支出決算為2762.33萬元，完成年初預算的108.71%，決算數大于年初預算數的主要原因是：局機關人員增加。

2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為1970萬元，支出決算為1406.79萬元，為年初預算的71.41%。決算數小于預算數的主要原因是l厲行節約，減少辦公費用支出。

3、一般公共服務支出（類）財政事物（款）信息化建設（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為671.38萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排機關及事業單位信息化建設經費。

4、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業務支出（項）。

年初預算為550萬元，支出決算為648.48萬元，為年初預算的117.91%。決算數大于預算數的主要原因是寧鄉市財政投資（評審）中心預決算委托評審費高于預期。

5、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為10萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中下達2021年度財政監督檢查專項經費。

6、一般公共服務支出（類）組織事務（款）一般行政管理事務（項）。

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為7.2萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中下達2021年“兩新”黨建指導員補貼。

7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）行政單位離退休（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為39萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中下達2022年機關事業單位全額退休人員績效獎金。

8、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）

年初預算為259.26萬元，支出決算為287.58萬元，為年初預算的110.92%。決算數大于預算數的主要原因是機關事業單位基本養老保險繳費基數提高。

9、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為40.62萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中下達2022年退休人員職業年金。

10、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為17.30萬元。決算數大于預算數的主要原因是有退休老干部死亡，追加撫恤金。

11、社會保障和就業支出（類）殘疾人事業（款）其他殘疾人事業支出（項）

年初預算為20.05萬元，支出決算為18.04萬元，為年初預算的89.98%。決算數小于預算數的主要原因是殘疾人就業保障資金減少。

12、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業（款）其他社會保障和就業（項）

年初預算為12.29萬元，支出決算為12.29萬元，為年初預算的100%。

13、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）

年初預算為88.10萬元，支出決算為88.10萬元，為年初預算的100%。

14、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）

年初預算為20.49萬元，支出決算為20.49萬元，為年初預算的100%。

15、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）

年初預算為122.93萬元，支出決算為140.61萬元，為年初預算的114.38%。決算數大于預算數的主要原因是住房公積金繳費基數調整。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度一般公共預算財政撥款基本支出3,425.22萬元，其中：

人員經費3,109.45萬元，占基本支出的90.78%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金及其他對個人和家庭的補助。

公用經費315.78萬元，占基本支出的9.22%，主要包括辦公費、印刷費、郵電費、水費、物業管理費、會議費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會福利、公務用車運行維護費、其他交通費用及其他商品和服務支出。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出年初預算數為22.5萬元，年中根據工作需要調整為24.65萬元，支出決算為24.65萬元，完成調整預算的100.00%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比。

公務接待費支出預算為12.65萬元，支出決算為12.65萬元，完成預算的100.00%。與上年相比增加5.63萬元，增長80.15%,增長的主要原因是接待長沙市組織部開展區縣（市）領導班子政治建設考察及運行情況調研。

公務用車購置費支出預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比。

公務用車運行維護費支出預算為12.00萬元，支出決算為12.00萬元，完成預算的100.00%。與上年相比減少3.13萬元，減少20.70%,減少的主要原因是編制2022年預算時發生錯誤，少編報一臺公車。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算12.65萬元，占51.33%,因公出國（境）費支出決算0.00萬元，占0.00%,公務用車購置費及運行維護費支出決算12.00萬元，占48.67%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為12.65萬元，全年共接待來訪團組64個、來賓1331人次，主要是長沙市組織部開展區縣（市）領導班子政治建設考察及運行情況調研、省市財源辦來寧開展財源建設調研、《中國財經報》赴寧鄉采訪、省政府辦公廳參事處來寧調研、省財政廳開展耕地地力保護補貼政策調研等發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為12.00萬元，其中：公務用車購置費0.00萬元，更新公務用車0輛，公務用車運行維護費12.00萬元，主要是公務車加油、保險費用及維修費用支出，截止2022年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為4輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2022年度本單位無政府性基金收支。

九、國有資本經營預算收入支出決算情況

本單位無國有資本經營收支。

十、關于機關運行經費支出說明

本部門2022年度機關運行經費支出315.78萬元，比上年決算數減少353.53萬元，降低52.82%。主要原因是：將稅務窗口人員費用從基本支出列支到項目支出。

十一、一般性支出情況說明

2022年本部門開支會議費24.21萬元，用于接待長沙市政府債務調研組來寧調研時租用會議室，人數84人，內容為長沙市政府債務調研組來寧實地調研；用于召開全縣財政系統工作大會，參會人員148人，內容為2022年財政工作總結及2023年財政工作；開支培訓費0.00萬元。未舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動。

十二、關于政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額415.66萬元，其中：政府采購貨物支出15.21 萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出400.45萬元。授予中小企業合同金額15.21萬元，占政府采購支出總額的3.66%，其中：授予小微企業合同金額15.21萬元，占政府采購支出總額的3.66%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十三、關于國有資產占用情況說明

截至2022年12月31日，本單位共有車輛4輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車1輛、特種專業技術用車0輛、其他用車3輛，其他用車主要是一般公務用車。單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值100萬元以上專用設備1臺（套）。

十四、關于2022年度預算績效情況的說明

（一）部門整體支出績效情況

2022年，我局積極履職，強化管理，較好的完成了年度目標，通過加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，部門整體支出管理水平得到提升。根據部門整體績效評價體系，我局2022年度評價得分93分(詳見部門整體支出績效自評共性指標表)。

經濟經濟性：2022年，全市完成地方一般公共預算收入79.07億元，同比增長8.59%，其中：稅收收入59.74億元，同比增長6.62%；非稅收入19.33億元，增長15.18%；稅收占比75.55%。支出方面，牢固樹立“緊日子”思想，嚴控新增支出政策，大力盤活存量資金，集中財力保障重點支出資金需求。同時，提高財政資金使用效益，著力支持經濟發展方式轉變，實現經濟發展的協調性、均衡性、包容性。

效率性：2022年，我局部門整體支出發揮了保障有效履行職能職責，完成了各項重點工作任務，全面實現了部門預算績效目標。

有效性：2022年，我局通過堅定不移固本培元，全力落實“六穩”“六保”，支持打好三大攻堅戰，統籌提升財力空間，財政保障能力不斷提升。

可持續性：2022年，我局牽頭制定《寧鄉市2022年市與鄉鎮（街道）、園區財政管理體制實施方案》，進一步完善財政管理體制，理順財政分配關系，促進市域經濟社會協調可持續發展。

（二）存在的問題及原因分析

一是績效目標設定不夠科學，預算編制不夠精準，預算編制績效導向性有待加強；二是內控制度執行有待進一步加強；三是固定資產管理規范性有待提高。

第四部分

名詞解釋

一、機關運行經費：是指行政單位（含參照公務員法管理事業單位）使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用品取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經費：是指財政撥款支出安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

三、財政事務：反應財政事務方面的支出，主要包括如下幾個功能科目：

1、行政運行：反映行政單位及包實行公務員管理的事業單位用于保障機構正常運行、開展日常支出的基本支出。

2、一般行政管理事務：反映行政單位及包實行公務員管理的事業單位未單獨設置項級科目的其他項目支出。

3、信息化建設：反映財政部門用于業務軟件開發、硬件購置、系統維護升級等信息化建設方面的支出。

4、財政委托業務支出：反映財政委托評審機構進行財政投資評審代理業務發生的支出。

5、其他財政事務支出：反映除上述項目外其他財政事務方面的支出。

第五部分

附件

附件1：《寧鄉市財政局2022年部門整體支出績效自評報告》

附件2：《寧鄉市財政局2022年決算總表》