第二部分 ???部門決算表

見附件：《2024年度寧鄉市財政局部門決算表》

第三部分

2024年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2024年度收、支總計5030.84萬元。與上年相比，減少315.91萬元，降低5.91%，主要是落實過“緊日子”要求，壓減項目經費支出、一般行政管理事務支出。

二、收入決算情況說明

2024年度收入合計5030.84萬元，其中：財政撥款收入5023.68萬元，占99.86%；上級補助收入7.16萬元，占0.14%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2024年度支出合計5030.84萬元，其中：基本支出3180.97萬元，占63.23%；項目支出1849.86萬元，占36.77%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2024年度財政撥款收、支總計5023.68萬元，與上年相比，減少319.28萬元，降低59.76%，主要因為：壓減財評中心委托造價咨詢服務，節約了項目支出；控制文印費、公務接待費、檔案整理費等，節約了基本支出。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2024年度財政撥款支出5023.68萬元，占本年支出合計的99.86%，與上年相比，財政撥款支出減少294.28萬元，降低5.53%。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2024年度財政撥款支出5023.68萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出4416.78萬元，占87.93%；社會保障和就業（類）支出344.68萬元，占6.86%；衛生健康（類）支出111.12萬元，占2.21%；住房保障（類）支出151.1萬元，占3.0%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2024年度財政撥款支出年初預算數為5403.19萬元，支出決算數為5023.68萬元，完成年初預算的92.98%，其中：

1.一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）

年初預算為2655.85萬元，支出決算為2574.08萬元，完成年初預算的96.92%，決算數小于年初預算數的主要原因是嚴格落實過“緊日子”要求，壓減辦公費、會議費、培訓費、公務用車費等，降低了行政運行成本。

2.一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）

年初預算為1120萬元，支出決算為1154.98萬元，為年初預算的103.12%。決算數大于預算數的主要原因是按照全市臨聘人員管理要求，辭退臨聘人員4名，追加經濟補償金33.02萬元。

3.一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）

年初預算為320萬元，支出決算為255.82萬元，完成年初預算的79.94%。決算數小于預算數的主要原因是壓減了財政信息化建設項目經費支出。

4.一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業務支出（項）

年初預算為650萬元，支出決算為304.91萬元，為年初預算的46.91%。決算數小于預算數的主要原因是本年度政府投資項目減少，財評中心委托第三方的造價咨詢費大幅度減少。

5.一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）

年初預算為80萬元，支出決算為134.16萬元，為年初預算的167.7%。決算數大于預算數的主要原因是為盤活“三資”，年中追加資金用于國資事務中心抵繳房產相關稅費。

6.社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）

年初預算為270.33萬元，支出決算為270.33萬元，完成年初預算的100%。

7.社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為41.21萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加了新增退休人員的職業年金賬戶記實資金。

8.社會保障和就業支出（類）殘疾人事業（款）其他殘疾人事業支出（項）

年初預算為22.32萬元，支出決算為22.32萬元，完成年初預算的100%。

9.社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）

年初預算為12.41萬元，支出決算為12.41萬元，完成年初預算的100%。

10.衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）

年初預算為89.97萬元，支出決算為89.97萬元，完成年初預算的100%。

11.衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）

年初預算為20.68萬元，支出決算為19.15萬元，完成年初預算的92.6%。決算數小于預算數的主要原因是年中新增公務員退休。

12.衛生健康支出（類）醫療救助（款）城鄉醫療救助（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為2萬元。決算數大于預算數的主要原因是解決干職工家屬大病醫療救助2萬元。

13.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）

年初預算為161.63萬元，支出決算為151.10萬元，完成年初預算的93.49%。決算數小于預算數的主要原因是年中新增了退休人員，本年度住房公積金繳存基數總額小幅下降。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2024年度一般公共預算財政撥款基本支出3180.97萬元，其中：

人員經費2994.55萬元，占基本支出的94.14%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金及其他對個人和家庭的補助。

公用經費186.42萬元，占基本支出的5.86%，主要包括辦公費、印刷費、郵電費、水費、物業管理費、會議費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會福利、公務用車運行維護費、其他交通費用及其他商品和服務支出。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2024年度“三公”經費財政撥款支出預算為30萬元，支出決算為19.09萬元，完成預算的63.63%；與上年相比增加1.04萬元，增長5.76%。決算數小于預算數的主要原因是合理調整公務用車運行，壓縮了相關費用。決算數大于上年數的主要原因是按照寧鄉市委的統一部署，局領導參加了寧鄉市委組織的赴歐洲經貿交流活動，產生了因公出國（境）費支出。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國（境）費支出預算為7萬元，支出決算為6.96萬元，完成預算的99.43%；與上年相比增加6.96萬元，增長696%。決算數小于預算數的主要原因是合理安排出訪路線，節約費用。決算數大于上年數的主要原因是2023年本單位無因公出國（境）事項，2024年度按照寧鄉市委的統一部署，局領導參加了寧鄉市委組織的赴歐洲經貿交流活動，產生了因公出國（境）費支出。

2024年度安排因公出國（境）團組1個，累計1人次，主要為：局長參加“中國共產黨寧鄉市委員會張作林等5人赴德國、意大利、西班牙團”活動支出6.96萬元，主要用于赴歐洲開展經貿交流活動，通過點對點招商、推介、洽談等形式，推動一批優質產業鏈項目加快落地。

2.公務用車購置費及運行維護費支出預算為16萬元，支出決算為11.19萬元，完成預算的69.93%；與上年相比減少1.7萬元，降低13.21%。其中：

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比。與上年相比持平。

公務用車運行維護費支出預算為16萬元，支出決算為11.19萬元，主要是車輛維修、維護保養、保險、加油、洗車、高速通行費等支出，完成預算的69.93%；與上年相比減少1.7萬元，降低13.21%。決算數小于預算數的主要原因是進一步加強公車使用管理，合理保養車輛減少維修費用。決算數小于上年數的主要原因是車況逐年老化，產生的維修費用存在不確定性。截至2024年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為4輛。

3.公務接待費支出預算為7萬元，支出決算為0.93萬元，完成預算的13.29%；與上年相比減少4.23萬元，降低81.93%。決算數小于預算數的主要原因是落實中央、省市關于基層減負要求，各級減少了檢查督察等相關事項，同時按照各級加強公務接待管理相關文件要求，加強了接待費審核；決算數小于上年數的主要原因是各級減少了檢查督察等相關事項。2024年度共接待來訪團組5個、來賓63人次，主要是邵陽縣財政局學習考察財評工作、跨部委調研組督查調研農業保險高質量發展和戰略規劃、湘鄉市政府辦考察學習、安化縣財政局考察學習、省財政廳社保處等專題調研養老用地用房要素保障等公務活動發生的接待支出。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

本單位本年度無政府性基金預算收支。

九、國有資本經營預算收入支出決算情況

本單位本年度無國有資本經營收支。

十、關于機關運行經費支出說明

本部門2024年度機關運行經費支出186.42萬元，比年初預算數減少83.43萬元，減少30.92%。主要原因是嚴格按照“過緊日子”要求，大力壓減辦公費、其他商品服務支出、委托業務費、會議費、培訓費、公務用車運行維護費等，大幅降低機關運行費用。

十、一般性支出情況說明

2024年本部門開支會議費0.42萬元，用于召開閑置資產盤活工作調度會議，人數39人，內容為全市閑置資產盤活工作調度；召開全省防范化解地方債務風險工作專題會議，人數167人，內容為防范化解地方債務風險相關工作；省財評專家來寧授課培訓會場租賃費，人數41人。開支培訓費3.74萬元，用于開展村級財務管理業務培訓，人數58人，內容為鄉鎮財政所人員村級財務管理提升培訓；省財評專家來寧授課培訓，人數41人，主要為提升財評中心評審水平和效率；其余為機關人員參加各級組織的培訓活動中的相關費用。舉辦2024年度財稅金融系統籃球、氣排球比賽，開支21.78萬元。

十一、關于政府采購支出說明

本部門2024年度政府采購支出總額391.81萬元，其中：政府采購貨物支出28.97萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出362.84萬元。授予中小企業合同金額349.98萬元，占政府采購支出總額的89.32%，其中：授予小微企業合同金額349.98萬元，占授予中小企業合同金額的100%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的96.46%。

十二、關于國有資產占用情況說明

截至2024年12月31日，部門（單位）共有車輛4輛，本單位共有車輛4輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車4輛，其他用車主要是一般公務用車；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。

十三、關于2024年度預算績效情況的說明

（一）績效評價工作開展情況。一是績效自評開展情況。組織對2024年度本部門（單位）整體支出開展績效自評，涉及項目6個，共涉及資金1849.86萬元。其中，一般公共預算項目6個1849.86萬元，占一般公共預算支出總額的36.77%；政府性基金預算項目0個0萬元；國有資本經營預算項目0個0萬元；社會保險基金預算項目0個0萬元。二是部門評價開展情況。組織對所屬單位2024年度“財評中心工程評審專項”“財源建設工程經費”“財政票據工本費專項”“財政系統業務經費”“稅收征管窗口勞務外包專項”“預算一體化系統專項”等6個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1849.86萬元。

（二）績效評價結果。一是績效自評結果。2024年度本部門（單位）整體支出全年預算數5403.19萬元，執行數5030.84萬元，完成預算的93.11%，績效自評得分95.85分，評價等級為“優”。績效目標完成情況：2024年，我局在項目日常開展過程中嚴格執行上級文件政策以及我局制定的《機關財務管理制度》《內部控制管理制度》《進一步加強財政資金管理辦法》的相關制度，按月、季匯總目標完成情況，發現存在偏差或階段性目標沒有完成，采取有效措施及時糾偏，確保全年任務能夠按序時進度執行。達到預期績效目標，總體較為滿意。發現的主要問題及原因：預算編制的科學性和合理性有待提高。項目支出申報要進行充分的調查研究，嚴格論證項目實施的充分性和必要性，合理測算所需財政資金的多少，準確評估財政資金投入使用的效益，提高預算編制的科學性。下一步改進措施：1.加強單位預算編制工作，根據業務開展需要，逐項做出預算計劃，預算合理、不留缺口；2.加強業務培訓，提高評價水平。部門整體績效評價工作是一項長期性工作，專業性強，加強業務部門相關人員的政策、業務工作培訓和指導，優化相關指標，切實推進績效評價工作的開展。二是事前績效評估結果。2024年度我單位6個重大項目事前績效評估，6個項目評估全部通過，涉及資金2170萬元。

（三）評價結果應用情況。本年度我單位遵循國家的相關財務管理制度的規定，財務核算基本規范，依照計劃管理使用資金，從預算決策和執行、預算監督、資金使用、財務管理、項目管理、部門整體支出績效完成等方面進行綜合評價，較好地完成了2024年整體績效目標。

第四部分 ???名詞解釋

一、機關運行經費：是指行政單位（含參照公務員法管理事業單位）使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用品取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經費：是指財政撥款支出安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

三、財政事務：反映財政事務方面的支出，主要包括如下幾個功能科目：

1.行政運行：反映行政單位及實行公務員管理的事業單位用于保障機構正常運行、開展日常支出的基本支出。

2.一般行政管理事務：反映行政單位及實行公務員管理的事業單位未單獨設置項級科目的其他項目支出。

3.信息化建設：反映財政部門用于業務軟件開發、硬件購置、系統維護升級等信息化建設方面的支出。

4.財政委托業務支出：反映財政委托評審機構進行財政投資評審代理業務發生的支出。

5.其他財政事務支出：反映除上述項目外其他財政事務方面的支出。

第五部分 ??附 件

附件1：《2024年度寧鄉市財政局部門決算表》

附件2：《2024年度寧鄉市財政局整體支出績效自評報告》