2023年度

寧鄉市殯儀館部門決算

目錄

第一部分寧鄉市殯儀館概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

九、國有資本經營預算收入支出決算情況說明

十、關于機關運行經費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關于政府采購支出說明

十三、關于國有資產占用情況說明

十四、關于2023年度預算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第一部分

寧鄉市殯儀館部門概況

一、部門職責

（一）提供殯儀服務；殯葬禮儀服務；遺體處置服務遺體火化；骨灰安葬安放服務；遺體安葬；喪葬用品服務。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。內設機構設置。寧鄉市殯儀館單位內設機構包括：館長1名，副館長2名，設辦公室、財務室、公墓組、業務組、火化組、開票室等科室。

（二）決算單位構成。寧鄉市殯儀館單位2023年部門決算匯總公開單位構成包括：寧鄉市殯儀館單位本級，無下屬單位。?

第二部分

部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

（詳見附件）

第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計3,425.51萬元。與上年相比，增加282.62萬元，增長8.99%。主要原因：1、新購2臺火化機；2、2022年衛生棺采購款于2023年支付。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計3,425.51萬元，其中：財政撥款收入3,153.67萬元，占92.06%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入271.84萬元，占7.94%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計3,425.51萬元，其中：基本支出89.90萬元，占2.62%；項目支出3335.60萬元，占97.38%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

注：金額單位轉換時存在尾數誤差。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

????2023年度財政撥款收、支總計3,153.67萬元，與上年相比，增加674.72萬元,增長27.22%，主要是因為：1、殯葬成本增加； 2、2022年9月1日開始實施新的殯葬管理條例，調整惠民殯葬補貼資金本級承擔比例，支出增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出3,153.67萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加674.72萬元，增長27.22%，主要是因為：1、殯葬成本增加；2、2022年9月1日開始實施新的殯葬管理條例，調整惠民殯葬補貼資金本級承擔比例，支出增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出3,153.67萬元，主要用于以下方面：社會保障和就業支出3148.01萬元，占99.82%；衛生健康支出2.30萬元，占0.07%；住房保障支出3.35萬元，占0.11%。

注：金額單位轉換時存在尾數誤差。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為1799.22萬元，支出決算數為3,153.67萬元，完成年初預算的175.28%，其中：

1、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為5.56萬元，支出決算為5.55萬元，完成年初預算的99.82%，決算數小于年初預算數的主要原因是：實際支出需求小于年初預算。

2、社會保障和就業支出（類）社會福利（款)殯葬（項）。

年初預算為1780.53萬元，支出決算為3077.42萬元，完成年初預算的172.84%，決算數大于年初預算數的主要原因是：基本殯葬惠民補助支出未列入年初預算

3、社會保障和就業支出（類）社會福利（款)其他社會福利支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1.80萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：未納入年初預算，業務需要，預算調整增加。

4、社會保障和就業支出（類）殘疾人事業（款)其他殘疾人事業支出（項）。

年初預算為7.20萬元，支出決算為0萬元，決算數小于年初預算數的主要原因是：本單位有招聘一名殘疾員工，無殘保金等支出。

5、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為0.26萬元，支出決算為63.25萬元，完成年初預算的24326.92%，決算數大于年初預算數的主要原因是：業務需要，年中追加一筆資金用于采購火化機用。

6、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）事業單位醫療（項）。

年初預算為1.88萬元，支出決算為1.87萬元，完成年初預算的99.47%，決算數小于年初預算數的主要原因是：實際支出需求小于年初預算。

7、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）。

年初預算為0.43萬元，支出決算為0.43萬元，完成年初預算的100%。

8、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預算為3.35萬元，支出決算為3.35萬元，完成年初預算的100%。

注：金額單位轉換時存在尾數誤差。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出89.90萬元，其中：

人員經費81.03萬元，占基本支出的90.13%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、退休費、社保、住房公積金等。

公用經費8.87萬元，占基本支出的9.87%，主要包括辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、維修(護)費、工會經費、公務用車運行維護費等。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為7.50萬元，支出決算為3.66萬元，完成預算的48.80%，與上年相比減少1.72萬元，減少32.15%,減少的主要原因是公務用車運行維護費支出減少。其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的*%，由于預算數為0，無法計算百分比。

公務接待費支出預算為3.50萬元，支出決算為0.58萬元，完成預算的16.57%，與上年相比增加0.06萬元，增長11.54%,增長的主要原因是實際業務需求。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的*%，由于預算數為0，無法計算百分比。

公務用車運行維護費支出預算為4.00萬元，支出決算為3.08萬元，完成預算的77%，與上年相比減少1.78萬元，減少36.62%,減少的主要原因是車輛使用年限較長，車輛老舊，使用頻率減少。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算0.58萬元，占15.85%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算3.08萬元，占84.15%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為0.58萬元，全年共接待來訪團組2個、來賓45人次，主要是益陽市赫山區殯葬改革領導小組來館學習及武岡市民政局來館學習發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為3.08萬元，其中：公務用車購置費0萬元，更新公務用車0輛。公務用車運行維護費3.08萬元，主要是燃料費、維修費、保險費支出，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為2輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

2023年度本單位沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

九、國有資本經營預算收入支出決算情況說明

2023年度本單位本年度無國有資本經營收支。

十、關于機關運行經費支出說明

本單位為事業單位，無機關運行經費項目。

十一、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費0萬元；舉辦節慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。

十二、關于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額1,220.27萬元，其中：政府采購貨物支出781.84萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出438.43萬元。授予中小企業合同金額1,220.27萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額1,220.27萬元，占授予中小企業合同金額的100%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的100%。

十三、關于國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，寧鄉市殯儀館共有車輛2輛（與2024年年初預算數一致），其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車2輛，其他用車主要是一輛用于殯改辦下鄉調查等用途，一輛用于日常辦公用車；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。

十四、關于2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

殯儀館2023年全年部門支出3,425.51萬元，部門支出的具體情況說明如下：

1、基本支出89.90萬元，包括在職人員經費、辦公經費、對個人和家庭的補助、辦公設備購置等。

2、項目支出3,335.61萬元，包括臨聘人員經費、水電費、專用材料費、專用燃料費、勞務費（含勞務派遣員工經費）、對個人和家庭的補助（惠民殯葬補助），建設支出等。

（二）部門整體支出管理及使用情況

1、基本支出

基本支出主要用于館內在職人員工資津貼發放，為維持館內業務活動必備的支出及辦公設備的購置等。

2023年度基本支出89.90萬元，為在職人員經費54.08萬元；商品和服務支出8.87萬元；對個人和家庭的補助26.95萬元；辦公設備購置0萬元。

基本支出中三公費用為3.55萬元，其中，公務接待費0.47萬元，公車維護費3.08萬元。

2、項目支出

（1）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

市級財政安排我館殯葬服務費補助資金291萬元（長財社指【2023】0027號，下達 2023 年市級基本殯華服務費用補助資金(第一批)，201萬元；長財社指【2023】0079號，社保和衛生公共項目-民政專項，90萬元）,本級財政配套資金1200萬元（寧預安指【2023】0019號，本級財政配套資金，700萬元；寧預安指【2023】0472號，惠民殯葬補貼資金，500萬元。）資金均全部到位。

2023年度項目支出3,335.61萬元，差額部份是我館自己運營產生的收入上交財政進行補充。

（2）項目資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。

2023年度項目支出3,335.61萬元，其中財政資金3,335.61萬元全用于殯改執法惠民殯葬補助及相關殯葬成本支出項目，2023年度惠民補助金累計發放1,313.23萬元（含節地生態安葬補助）。

（3）項目資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。

惠民殯葬補助直補金的發放嚴格按照“寧鄉市民政局、寧鄉市發展和改革局、寧鄉市財政局關于印發《寧鄉市基本殯葬服務費用免除辦法》的通知”-寧民聯發〔2022〕3號文件精神實施。

本單位從普法政策的宣傳，到柜臺各項收費及票據的明細開具，補助資料的收集、審核及補助的發放，全部流程都有據可循，爭取廣大市民群眾的利益落到實處，為殯葬改革的有效實施、社會穩定奉獻自己的力量。

（三）部門項目組織實施情況

1、項目組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

無

2、項目管理情況分析。

城鄉居民基本殯葬服務費補助資金按照專款專用的原則進行嚴格管理，殯葬成本費用支出手續齊全，支付合規。

（四）資產管理情況

城鄉居民基本殯葬服務費補助資金嚴格按照計劃進行支出，在上級財政部門及時撥付資金的前提下進行按月全部發放，無擠占挪用或套取資金等現象。

（五）部門整體支出績效情況

1、項目績效目標完成情況分析。

2023年全市火化遺體13653具，遺體火化率達到100%。共補助全市12305戶群眾，補貼總金額約1,582.27萬元（含節地生態安葬補助），補貼申領程序合法、合理、合規，補貼金額按市政府文件標準統一發放，無虛列（套取）、支出依據不合規、截留、擠占、挪用、超標準開支情況。

2023年度全民火化及城鄉居民基本殯葬服務費補助項目實施，有效減輕群眾負擔，實現了便民利民、服務群眾的目的，體現了黨和政府對民生問題的關心，對于我市全面推行殯葬改革提供了保障，對維護社會穩定、促進社會和諧具有十分重要的意義。

（六）存在的主要問題

無

（七）改進措施和有關建議

無

第四部分

名詞解釋

一、基本支出：指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出。

二、項目支出：指單位為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費等。

三、機關運行經費：是指行政單位（含參照公務員法管理事業單位）使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用品取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

四、三公經費：是指財政撥款支出安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

五、社會保障和就業支出（類）社會福利（款)殯葬（項）：反映單位為完成全民火化工作必須的支出，包括基本殯葬惠民補助、成本費用支出。